Декларация ип сроки сдачи

Отчётность индивидуальных предпринимателей

Декларация ип сроки сдачи

Чтобы избежать штрафных санкций и иных проблем с контролирующими органами, отчетность индивидуального предпринимателя должна вестись в строгом соответствии с законодательством Российской Федерации.

Важно соблюдение сроков подачи документов, правильность их заполнения и точность изложенных данных.

Хотя отчетность ИП проще, чем соответствующие процедуры у юридических лиц, важно отслеживать изменения законодательной базы, поправки, вносимые в Налоговый кодекс.

 В течение года каждый индивидуальный предприниматель отчитывается о своей деятельности и ее результатах – доходах, расходах, персонале – перед несколькими федеральными и региональными органами.

Это Федеральная налоговая служба, Фонд соцстрахования РФ, Пенсионный фонд, миграционная служба. Сложность оформления и количество документов зависят от сферы деятельности, вида налогообложения, наличия наёмных работников.

Если члены коллектива не являются резидентами РФ, они заинтересуют миграционную службу.

Какую отчетность сдает ИП

Разберёмся, какую отчетность сдает ИП в 2020 году. Предпринимателю необходимо отчитываться по налогам, исходя из выбранной системы налогообложения. Также ведётся учёт кассовых операций, данных по наёмным работникам.

Есть нулевая и статистическая отчетность для ИП, учёт дополнительных налогов, зависящих от сферы деятельности. Если совмещается два налоговых режима, необходимо подать две декларации.

Если используется ОСНО (общий режим), налоговая отчетность ИП включает декларации по НДС, НДФЛ.

Отчётность делится на несколько основных типов:

  • Налоговая;
  • Финансовая;
  • Отчётность перед социальными фондами;
  • Статистическая.

Первая касается налогов и сборов, которые ИП оплачивает в течение всего срока работы.

Вторая связана с ведением внутренней бухгалтерии. Это фиксация движения средств на бумажных и электронных носителях. В случае проверки вы всегда сможете предъявить подтверждение своей честности, избежав штрафов.

Особенно актуально это при ведении эквайринга – приёме электронных платежей.

Грамотное и честное ведение финансовой отчётности тесно связано с налогообложением. Есть множество нюансов.

Например, ведение КУДИР. Книга учёта доходов и расходов ведётся всеми ИП, кроме тех, что работают на ЕНВД.

Наличие этой книги часто позволяет решить вопрос в пользу предпринимателя в спорных ситуациях и даже в суде. Ещё один нюанс – внутренний контроль и управленческий учёт, когда нужно понять, есть ли у предприятия прибыль.

Отчётностью перед социальными фондами называется всё, что связано с деятельностью наёмного персонала. Здесь речь идёт о страховании, взносах в ПФР, больничных, выплатах по уходу за ребёнком для сотрудников.

Статистические отчёты регулируются Росстатом. Служба сама определяет, кто должен подавать заполненную форму, и высылает им уведомления. В них указано, за какой период нужно отчитаться.

Это может быть год, квартал или месяц. Нарушение требований влечёт административные взыскания по ст. 13.19 в размере 10 – 40 тыс. рублей. Некоторым ИП приходится отчитываться каждые пять лет.

Им также отправляется извещение.

Как именно будет подаваться отчётность, зависит от двух факторов: сферы деятельности и её масштабов в конкретном предприятии. Обычно это 1-ИП или 1-ИП-торговля. Для субъектов малого бизнеса – ПМ-пром. Уведомление можно самому сформировать на сайте Росстата. Этот федеральный орган каждые пять лет самостоятельно проводит общее наблюдение. В этом случае отчёт подают все предприниматели.

Нулевой отчёт подаётся только на общем и упрощённом режиме налогообложения, но не применяется для патентной системы и ЕНВД. Подходит он тем предпринимателям, которые не получают доход по кассе и переводы на расчётный счёт в банке.

Такой квартальный отчет в налоговую для ИП подаётся до 20 числа месяца после квартала, за который оформлена отчётность. Он включает всего два листа.

Контролирующие организации не требуют подтверждающие документы в обязательном порядке, но могут самостоятельно запросить выписку со счета предпринимателя в банке. Если в течение отчетного периода будут обнаружены поступления средств, за нарушение будет выписан штраф.

Ведение КУДИР

Книгу учёта доходов и расходов ведут абсолютно все ИП, работающие на ОСН, УСН, патенте и ЕСХН. В 2013 году власти отменили необходимость заверения книги в налоговых органах. Но книга должна храниться у предпринимателя. Она должна быть прошита, пронумерована. Если при проверке её не будет, придётся заплатить штраф.

Если вы работаете на ЕНВД, вести КУДИР не придётся. Но тогда потребуется учёт работников, занимаемой площади в квадратных метрах. Как это делать, закон не регламентирует, а требования ФНС по ведению отдельной книги для ЕНВД являются незаконными. В частности, в ней не должно быть разделов с доходами и расходами. Зато обязательно учитывать физические показатели.

Отчётность ИП по кассе

Если предприниматель принимает, выдаёт, хранит наличность, необходимо оформление кассовых документов. Применяются лимиты по кассе. Однако кассовая отчётность для ИП с июня 2014 упрощена. В частности, им не нужно вести РКО, ПКО и заполнять кассовую книгу.

Задача ИП заключается в формировании документации по выплате зарплаты. Это стандартные платёжные и расчётно-платёжные ведомости. Если выручка составляет до 800 млн. руб. в течение года, а работников до 100 человек, фиксировать лимит наличности (остатка) в кассе не требуется.

Налогообложение ИП на упрощёнке без отчётности

Предприниматель обязан регулярно выплачивать в бюджет налог на зарегистрированные транспортные средства. Он получает по почте платёжный документ, сопровождаемый уведомлением. Заполнив документы, предприниматель направляет их в территориальный орган ИФНС. По транспортному налогу и налогу на недвижимость декларацию в ФНС подавать не требуется.

Работа с ФНС РФ при ликвидации

Помимо описанных выше отчётов по конкретной форме налогообложения, есть отдельный формат в случае ликвидации ИП.

Уточним, как сдавать налоговую отчетность ИП при закрытии. Если вы задумываетесь о расширении бизнеса, преобразовании или прекращении деятельности, нужно также подать документы.

Если ИП работал на ЕНВД, отчётность сдаётся не позже 20 числа того месяца, в котором бы подавался квартальный отчёт. У таких деклараций должна быть отметка-код, зависящая от квартала. Это числа «51», «54», «55» или «56» соответственно для 1,2,3 и 4 кварталов.

По закону сдача налоговой отчетности ИП по НДС осуществляется за первый квартал до 25 апреля, а форму 3-НДФЛ – в течение пяти рабочих дней с момента ликвидации. Все отчёты необходимо хранить. Если вы их потеряете или они будут испорчены, придётся выплатить штраф.

По НДФЛ декларацию подают в течение пяти дней с момента закрытия. Сам налог нужно оплатить в течение 15 рабочих дней после ликвидации.

Грамотная и своевременно поданная годовая отчетность ИП – залог успеха вашего бизнеса. Если вы хотите сэкономить время и деньги, доверьте эти задачи экспертам «ДИП». Они подойдут к решению вопросов ответственно, проконсультируют вас по всем нюансам законодательства, актуальным поправкам, вступившим в силу.

Сроки сдачи отчетности

Установленные сроки сдачи отчетности ИП по общему режиму:

  • Декларация 3-НДФЛ сдаётся ежегодно один раз. Срок – 30 апреля каждого года.
  • НДС – только на электронном носителе, до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

Для работающих по УСН требования зависят от наличия работников. Так сроки сдачи отчетности ИП без персонала выглядят следующим образом:

  • УСН – подача декларации до 30 апреля.

Если у индивидуального предпринимателя числятся сотрудники, сроки сдачи отчетностей те же, но к указанным выше документам добавляется ещё несколько. Это формы 4-ФСС, 2-НДФЛ и персонифицированная отчётность в Пенсионный фонд РФ. Также до 31 числа сдаётся ежеквартальный расчёт по форме 6-НДФЛ и до 1 марта – годовой.

Для предпринимателей на ЕНВД отчёт подаётся до 20 числа месяца следующего налогового периода. Отчёт РСВ по работникам подают в ФНС каждый квартал.

Не забывайте, что вам также нужно вести книгу доходов и расходов. Упрощённая система налогообложения не снимает с индивидуальных предпринимателей эту обязанность.

Срок по отчётам Росстата:

  • 1-ИП – не позже 2 марта после года отчётности.
  • ПМ-пром – до 4 числа каждого месяца.
  • 1-ИП –торговля – до 17 октября после отчётного года.

Сдавать их нужно после попадания в выборку Росстата.

Если вы понимаете, что не успеваете, лучше поручить задачу специалистам «ДИП». Они подадут документы вовремя, убедятся в правильности оформления. Это позволит избежать штрафов.

Бухгалтерская и налоговая отчетность ИП

Если ИП ведёт бухучёт, то он подготавливает годовой отчёт в двух экземплярах. Один после утверждения остаётся у него, другой передаётся в Росстат по месту регистрации. Подаётся он до 31 марта года, следующего за отчётным.

Важный момент: предприниматель не обязан передавать органам ФНС финансовую отчётность. Такое требование действует только для организаций. Это правило регулируется ст. 23 Налогового Кодекса РФ (п.1 подп. 5) и Федеральным законом №402-ФЗ от 6 декабря 201.

Вести ли бухгалтерию, если этого не требует законодательство? В целом бухгалтерская отчетность для ИП может быть полезна. Её ведение может сыграть на руку предпринимателю, если он ищет инвестиции, планирует кредитоваться в банках, подаёт документы для участия в системе закупок.

Бухучёт индивидуальных предпринимателей при работе по упрощенной системе УСН по 6%, 15% или патенту без сотрудников требует особого внимания к подготовке отчётности.

Поэтому эффективнее привлекать сторонних специалистов, имеющих опыт и необходимые компетенции. Они займутся обслуживанием всех операций, ведением книги доходов и расходов (в электронном виде).

Также осуществляется расчёт платежей по налогу, подготовка отчёта в Пенсионный фонд.

Если у индивидуального предпринимателя есть наёмный персонал, то добавляется подготовка и передача отчётов по заработной плате, больничным и отпускным выплатам каждого работника. Персонифицированные отчёты отправляются во внебюджетные фонды и Пенсионный фонд Российской Федерации.

Источник: https://dipbuh.ru/blog/otchyetnost-individualnykh-predprinimateley/

Сроки сдачи декларации по УСН за 2020 год для ИП

Декларация ип сроки сдачи

Отчетность субъектов, применяющих упрощенный налоговый режим, очень проста. Они подают декларацию всего один раз после окончания года. Но в отдельных ситуациях ее нужно представить по окончании месяца или квартала.

Узнайте о том, когда проводится отчетная кампания за 2020 год для ИП и организаций, об особых сроках представления отчета, а также о новых правилах работы на УСН.

Стандартные сроки отчетности

Для декларации по налогу на УСН, установлены такие сроки сдачи: организациями – до 31 марта, предпринимателями – до 30 апреля следующего года.

Если крайняя дата попадает на выходной или праздничный день, то срок переносится на ближайший за ним рабочий день. В текущем году переносов не будет, то есть декларация УСН за 2020 год подается в стандартные сроки.

В тот же период нужно уплатить налог за год. А вот авансы по нему следует перечислять не позднее 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Поскольку в части перечисления средств также действует правило переноса последнего дня в связи с выходными, в 2021 году сроки уплаты таковы:

  • налог по УСН за 2020 год – до 31 марта (организации) / 30 апреля (ИП) 2021 года;
  • за 1 квартал 2021 года – до 26 апреля;
  • за полугодие – до 26 июля;
  • за 9 месяцев – до 25 октября;
  • за весь 2021 год – до 31 марта (организации) / 4 мая (ИП) 2022 года.

Готовая декларация по УСН за 149 рублей ►

Особые сроки

В отдельных случаях действуют особые сроки сдачи отчета, а именно:

  1. Если бизнес на УСН прекращен добровольно – не позднее 25 числа месяца, следующего за тем, в котором это произошло. О прекращении нужно заявить в ИФНС, подав уведомление по форме № 26.2-8 из приказа от 2 ноября 2012 года № ММВ-7-3/829@. Например, упрощенная деятельность прекращена в июле, о чем в налоговый орган подано уведомление. Это значит, что до 25 августа нужно сдать декларацию.
  2. Если утрачено право применять УСН, то крайний срок сдачи декларации наступает 25 числа месяца, следующего за окончанием периода, в котором это случилось. Например, если право на упрощенный режим было утрачено в июле, то подать декларацию нужно до 25 октября.

Правила подачи отчета за 2020 год

В настоящее время действует форма из приказа ФНС от 26 февраля 2016 года № ММВ-7-3/99@. В ней титульный лист и 6 разделов, однако заполнять нужно не все. Набор страниц различается в зависимости от того, какой объект налогообложения выбран:

  1. Если это «Доходы», следует заполнять титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1. Если субъект является плательщиком торгового сбора, дополнительно нужно заполнить раздел 2.1.2.
  2. Если это «Доходы минус расходы», то внести данные необходимо только в разделы 1.2 и 2.2.

Радел 3 заполняется в том случае, если субъект является получателем целевого финансирования.

Подать декларацию по УСН за 2020 год можно всеми существующими способами: лично принести в налоговый орган, передать с представителем (понадобится доверенность), направить ценным письмом с описью вложения по почте или же в электронном виде. В последнем случае отчет должен быть подписан электронной подписью и направлен через специальные сервисы.

Декларация подается в ту ИФНС, где субъект стоит на учете как плательщик УСН. То есть в инспекцию по месту нахождения организации или месту регистрации (прописки) предпринимателя.

Получить бесплатную консультацию по налогам

Новая форма отчета в 2021 году

С начала текущего года правила УСН изменились. Теперь эту систему могут использовать больше компаний и ИП, так как предельные величины показателей для ее применения были увеличены. Теперь они таковы:

  • максимальный размер дохода с начала года – 200 млн рублей (ранее 150 млн);
  • максимальное среднесписочное количество работников – 130 человек (ранее 100).

Кроме того, в дополнение к действующим налоговым ставкам были введены новые. Теперь их следует применять по таким правилам:

  • если доход с начала года до 150 млн рублей, а численность работников до 100 человек, налог рассчитывается по ставке 6% для УСН Доходы и 15% – для УСН Доходы – расходы;
  • как только доход преодолеет отметку 150 млн рублей либо численность персонала станет равной 101 человек, применяются ставки 8% и 20% соответственно;
  • если доход превысит 200 млн рублей или количество работников станет более 130 человек, право применять УСН будет утрачено.

В связи с этим возникла необходимость изменить декларацию. Новая форма уже утверждена (приказ от 25 декабря 2020 года № ЕД-7-3/958@), но вступит в силу лишь 20 марта. Возникает вопрос: если до этой даты декларация УСН за 2020 год еще не была представлена, следует ли использовать новую форму?

Согласно приказу № ЕД-7-3/958@, применять обновленный бланк нужно начиная с отчетности за 2021 год. Это вполне логично, ведь повышенные лимиты и новые ставки начали действовать именно в этом году.

Вместе с тем ФНС 2 февраля 2021 года выпустила письмо № СД-4-3/1135@, которым дала разрешение применять новый бланк отчета УСН за 2020 год для тех, кто подаст его после 20 марта.

В письме сказано, что это сделано для исключения формального подхода, связанного с отказом в приеме деклараций.

Налоговая служба обязывает ИФНС обеспечить прием отчетов в обеих формах – как в старой, так и в новой, если она будет подана после 20 марта.

Готовая декларация по УСН за 149 рублей ►

Ответственность

Если декларация УСН за 2020 год не будет подана в установленный срок, последуют санкции по статье 119 НК РФ. Это штраф в размере 5% от суммы, не уплаченной своевременно по данному отчету, причем за каждый месяц недоимки. При этом максимальная сумма штрафа – 30%. Минимально возможный штраф – 1 тыс. рублей. Его наложат, если налог был перечислен вовремя, но срок сдачи декларации нарушен.

Итак, сроки сдачи декларации по УСН за 2020 год остались неизменными: для ИП – 30 апреля, для компаний – 31 марта 2021 года. Осталось лишь напомнить, что подать ее нужно и в том случае, если деятельность в отчетном году не велась.

Сроки сдачи декларации по УСН за 2020 год для ИП обновлено: Март 1, 2021 автором: Всё для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/sroki-sdachi-usn-za-2020-god-dlya-ip

Общие правила подачи налоговой декларации для ИП в 2019 году

Декларация ип сроки сдачи

Индивидуальное предпринимательство – распространенная форма малого и среднего бизнеса. Привлекательность статуса обусловлена простотой учета.

Законодатель четко определяет сроки и порядок подачи отчетности, устанавливает минимальные требования к налоговой декларации ИП.

В 2019 году контролирующая служба продолжает стимулировать коммерсантов к переходу в электронный формат. При этом общие стандарты не меняются.

Кто должен подавать декларации

Обязанность регулярно раскрывать финансовые результаты возложили на отдельные категории индивидуальных предпринимателей. Предоставить в налоговую инспекцию сведения о полученном доходе должны плательщики следующих режимов:

Отвечая на вопрос, кто должен подавать данные в инспекции, стоит выделить коммерсантов на патенте и самозанятых граждан. Отчетность для них не предусмотрена.

Нормы налогового законодательства содержат общие правила. Бланки и инструкции утверждаются отдельными распоряжениями ФНС России.

Кроме того, статья 80 НК РФ предусматривает возможность сдачи единого отчета. Декларация ИП представляется в случае отсутствия оборотов и объектов обложения по нескольким налогам. Бланк утвержден приказом Минфина России № 62н от 10.07.2007. Условием подачи формы является полная остановка движения денежных средств в кассе и по расчетному счету.

Виды налоговых деклараций

Классификация отчетов проводится по разным критериям. Законодательство выделяет следующие типы.

Виды декларацииКраткая характеристикаСсылка на нормативные акты
ПолнаяОтчет сдают с периодичностью, предусмотренной налоговым режимом. Это основной документ коммерсанта, отражающий размер дохода. На его основе рассчитывают отчисления в бюджет.Статьи 346.23, 229,346.10, 346.

32 НК РФ

УточненнаяЕсли предприниматель обнаружит ошибки, приведшие к занижению или завышению обязательств перед казной, он должен внести исправления. Корректировку следует подать в той же форме, что и первичный отчет. Срок отправки данных пропущенным считаться не будет. Штрафные санкции не последуют.

Статья 81 НК РФ
НулеваяОтчет сдают при отсутствии оборотов за период. Нулевые формы позволяют сохранить статус во время простоя, сократить налоги до минимума и избежать штрафов.Законодатель не выделяет «нулевки» в отдельный вид. Их сдают по правилам полных деклараций.

Профессиональные бухгалтеры классифицируют отчеты по периодичности. Так, существуют ежемесячные, квартальные и годовые формы.

Когда нужно подавать данные

Сроки предоставления сведений в налоговый орган зависят от применяемого режима. Нарушение правил влечет наложение штрафов.

  1. УСН. Предприниматели обязаны сдавать только годовую декларацию. В инспекцию документ должен поступить не позднее 30 апреля. Отчет направляют по итогам года, то есть на заполнение формы у коммерсантов не менее 4 месяцев.
  2. ЕСХН. Сельхозпроизводители сдают декларации ежегодно до 31 марта.
  3. ЕНВД. Подавать данные в инспекцию плательщики обязаны ежеквартально. На составление декларации у предпринимателей 20 дней. Отсчет срока начинается с момента завершения квартала.
  4. ОСНО. Предприниматели отчитываются по НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года. Декларацию по налогу на добавленную стоимость следует сдавать в течение 25 суток после окончания квартала. Отчет принимают только в электронном виде (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Если последний срок приходится на праздник или выходной, конечными считаются следующие рабочие сутки.

Важно! Коммерсантам следует знать, когда подавать сведения при прекращении деятельности. «Упрощенцам» и сельхозпроизводителям на составление итогового отчета отводится 25 дней. Срок начинает течь с окончания месяца, в котором внесена запись в ЕГРИП. Плательщикам НДФЛ необходимо сдать форму не позднее 5 суток.

Единую упрощенную декларацию плательщикам предписывается отправлять в инспекцию до истечения 20 дней с окончания квартала, полугодия, 9 месяцев или года. Предпринимателям на ОСН важно помнить о необходимости сдачи формы 3-НДФЛ. Единый отчет не освобождает от обязанности раскрытия сведений по НДФЛ.

Способы подачи документов

Отправлять отчеты предприниматели вправе в бумажном и электронном виде.

Исключение составляют декларации по НДС. Их принимают только в цифровом формате. Остальные отчеты разрешено отсылать:

  • лично;
  • заказным почтовым отправлением с описью вложений;
  • по телекоммуникационным каналам.

Как подавать сведения, решает сам предприниматель. Для организации электронного документооборота с налоговым органом потребуется квалифицированная цифровая подпись.

Ответственность за нарушения

Санкции за несвоевременное представление отчетов предусмотрены статьей 119 НК РФ. Норму применяют и к случаям уклонения предпринимателей от сдачи деклараций. За проступок грозят денежные штрафы не менее 1 тыс. рублей. Размер взыскания рассчитывают по сумме налога, подлежащего оплате. За каждый месяц просрочки удерживают 5%.

Общий штраф не должен превысить 30% исчисленного налога. Если в контролирующий орган не подана нулевая декларация, санкция ограничивается 1 тыс. рублей. За несвоевременную оплату налога также полагается санкция. На всю сумму недоимки начисляют пени.

 Форму 3-НДФЛ можно отправить через государственный портал услуг или многофункциональный центр.

Когда в приеме документов могут отказать

Отклонить отчет инспекция вправе при наличии веских причин. Сотрудники ИФНС опираются на административный регламент, утвержденный приказом Минфина России № 99н от 02.07.12. Основания для отказа в приеме приведены в пункте 28. Вернуть отчет могут в случае отсутствия:

  • удостоверения личности у декларанта;
  • доверенности у представителя;
  • подписей, иных обязательных реквизитов;
  • квалифицированной ЭЦП при передаче декларации через ТКС.

Причиной отклонения служит обращение в инспекцию с нарушением подведомственности. Вернуть документы контролирующая служба вправе и при несоблюдении установленной формы.

Заключение

Правила сдачи отчетности устанавливают для каждого налогового режима отдельно. Законодатель делает некоторые послабления для индивидуальных предпринимателей.

Так, частным коммерсантам не нужно ежегодно отправлять в ИФНС баланс и сведения о финансовых результатах. Относительно широким остается и перечень способов подачи деклараций.

Электронная форма обязательна лишь для плательщиков НДС.

Источник: https://newfranchise.ru/baza_znaniy/obshhie-pravila-podachi-nalogovoj-deklaratsii-dlya-ip

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.