Фиксированные взносы ип в пфр 2021

Содержание

Суммы фиксированных страховых взносов ИП в 2021 году за себя

Фиксированные взносы ип в пфр 2021

– Я получил статус индивидуального предпринимателя в январе 2021 года. Помогите, пожалуйста, разобраться с тем, какие взносы я должен заплатить в ФОМС и ПФР? Изменилась ли сумма взносов и порядок их уплаты по сравнению с 2020 годом?

– Из-за сложной экономической ситуации Правительство Российской Федерации решило в 2021 году пойти на уступки и поддержать малый бизнес, отказавшись от повышения тарифов на уплату фиксированных страховых взносов. Соответствующий закон был подписан Президентом РФ 15 октября 2020 года.

Что собой представляют фиксированные взносы ИП

Фиксированными называются те страховые взносы, которые индивидуальные предприниматели, адвокаты и другие граждане, занимающиеся частной практикой, уплачивают за себя в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) и Пенсионный фонд РФ (ПФР). Эти денежные средства пойдут на формирование будущей пенсии и медицинские услуги по ОМС.

В статье 430 Налогового кодекса (НК) РФ указано, что взносы обязательны к уплате на весь период, пока индивидуальный предприниматель числится в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) независимо от того, получает он фактический доход или нет.

Обязанность по уплате фиксированных страховых взносов сохраняется за ИП при любом налоговом спецрежиме. Единственным исключением является уплата налога на профессиональный доход, который действует для тех граждан, которые зарегистрировались в качестве самозанятых.

Размеры взносов, которые предприниматели должны перечислить в бюджет РФ, устанавливаются ежегодно на законодательном уровне.

Сумма фиксированных платежей в 2021 году

Фиксированные взносы представляют собой минимальную сумму, которую частный предприниматель должен перечислить в счет государства за календарный год. До 2018 года размер выплаты устанавливался в зависимости от уровня МРОТ, но сейчас в соответствии с действующим законодательством сумма взносов больше не привязана к этому показателю.

Нормы, закрепленные в ФЗ №322, подтверждают, что размеры фиксированных платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) остались такими же, как и в 2020 году (в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 430 НК РФ).

Норма, в соответствии с которой предприниматели, чей доход превышал 300 000 рублей за год, должны были уплачивать дополнительно взнос по ОПС в размере 1% от суммы годового дохода, превышающей лимит, была сохранена.

Осталось в силе и положение о том, что максимальная сумма взносов в ПФР, уплачиваемая индивидуальным предпринимателем, не может более, чем в восемь раз, превышать сумму минимального взноса, установленного законодательно.

Кажутся ли вам размеры фиксированных взносов ИП справедливыми?Да – размеры налогов и взносов обоснованы, а все уплаченные в бюджет деньги возвращаются к населению в виде благДа – сумма налоговых сборов сопоставима с другими странамиНет, система несправедлива, так как ставки одинаковы и для богатых, и для бедныхУ меня свое мнение

На ОМС

Сумма, которую ИП обязан уплатить в ФОМС в счет ОМС, составит:

ГодСумма взноса, руб.
20218 426
20228 766
20239 119

На ОПС

Сумма фиксированного страхового взноса на ОПС составит:

ГодСумма взноса, руб.
202132 448
202234 445
202336 723

Если доход более 300 тысяч рублей в год

В том случае, если доход предпринимателя за календарный год оказался больше 300 000 рублей, то сверх установленной минимальной суммы взноса он должен будет уплатить дополнительно 1% от суммы дохода за отчетный период, превышающей установленный лимит.

Если пропустить сроки уплаты взносов в бюджет, то на сумму долга налоговая инспекция начислит пени в размере 1/300 от действующей ставки ЦБ (если просрочка составляет менее 30 дней) и 1/150 – начиная с 31 дня просрочки.

Если предприниматель не погасит долг, то на него будет наложен штраф в размере 20% от суммы неуплаченных взносов.

5 изменений в налоговом законодательстве для ИП и юрлиц в 2021 году5 изменений в налоговом законодательстве для физлицКакие налоги уплачиваются с зарплаты работника

Расчет суммы

Если сумма дохода ИП за отчетный год составила более 300 000 рублей, то сумма взносов, которые ИП должен уплатить в ПФР, рассчитывается в несколько этапов.

В первую очередь, предприниматель должен определить сумму фиксированного взноса, установленного законом и не зависящего от дохода на текущий год.

Далее следует рассчитать необходимую доплату по формуле:

  • сумма доплаты по ОПС = (совокупный доход ИП за отчетный год – 300 000 рублей) х 1%.

При этом рассчитанная сумма не должна превышать установленный размер максимального взноса на ОПС, которая рассчитывается по формуле:

  • максимальный взнос на ОПС = сумма фиксированного взноса х 8.

Пример расчета

В 2021 году ИП Алексеев получил доход в размере 530 000 рублей. Для того чтобы рассчитать сумму взноса, который следует перечислить в ПФР до 1 июля 2022 года, следует произвести следующие расчеты:

  • (530 000 – 300 000) х 1% = 2 300 рублей.

Общая сумма взносов на ОПС составит 32 448 + 2 300 = 34 748 рублей.

Так как полученная при расчете сумма не превышает сумму максимального взноса в ПФР, установленную на 2021 год – 259 584 руб., то до 1 июля 2022 года ИП должен будет перечислить в бюджет 34 748 рублей.

Как изменилось пособие по безработице в 2021 годуВыплата пособия по беременности и родам в 2021 годуМинимальный размер оплаты труда в России на 2021 год

Срок уплаты

Срок уплаты взносов в бюджет Российской Федерации – до 31 декабря отчетного года. Если сумма должна быть перечислена с доплатой в 1% (на прибыль сверх 300 000 рублей), то срок уплаты взноса отодвигается на шесть месяцев – перечислить деньги необходимо не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

ИП не обязаны перечислять взнос единовременно. Они могут вносить платежи любыми суммами и в любое время в рамках указанных в законодательстве сроков. Все взносы уплачиваются в отделение ФНС по месту регистрации индивидуального предпринимателя.

Самый простой способ уплатить взносы – воспользоваться специальной формой на сайте ФНС и сформировать соответствующее платежное поручение.

Перейти на сайт ФНС для заполнения платежного документа

Итоги

Таким образом, обязанность по своевременному перечислению фиксированных страховых взносов частными предпринимателями закреплена на законодательном уровне и не зависит от того, получает ли зарегистрированный ИП доход от предпринимательской деятельности или нет. Если взносы не будут уплачены в указанные законом сроки, то это повлечет за собой штрафные санкции, которые существенно увеличат сумму, предназначенную к уплате.

Источник: https://pravo.team/nalogi/vznosy-ip.html

Фиксированные взносы ИП за себя в 2021 году

Фиксированные взносы ип в пфр 2021

Фиксированные взносы – это регулярные и обязательные отчисления предпринимателями средств в фонды медицинского и пенсионного страхования. В 2021 Минфин России установил размер этих платежей таким же, каким он был и в предыдущем году.

В данном материале можно ознакомиться с размерами отчислений и сроками их уплаты, а также разобрать примеры расчета взносов в Пенсионный фонд.

Фиксированные взносы в 2021 году

31 августа был опубликован проект поправок к статье 430 НК, который касается изменений в величине фиксированных взносов. Каждый предприниматель по итогам 2021 года обязан уплатить в бюджет:

  • пенсионное страхование — 32 448 руб.;
  • медицинское страхование — 8426 руб.

В сумме это 40 874 руб.

Если размер дохода за год более 300 тысяч руб., то предпринимателю нужно будет сверх указанной суммы уплатить 1% от суммы дохода сверх лимита. Согласно законодательству общая сумма страховых взносов на пенсионное страхование «за себя» не должна быть больше:

фиксированный взнос х 8.

То есть, максимальная величина данных отчислений в ПФ составляет:

32 448 руб. х 8 = 259 584 руб.

А величина 1% взноса будет не более:

259 584 руб. – 32 448 руб. = 227 136 руб.

Эти же значения были и в 2020 году, чиновники решили не увеличивать сумму налогов для индивидуальных предпринимателей.

Сроки оплаты фиксированных взносов «за себя»

Для внесения платежей у предпринимателя есть год – заплатить нужно до 31 декабря года, за который были начислены взносы. Это касается тех ИП, доход которых не больше 300 000 руб. за год. Если сумма дохода выше этого уровня, то следует перечислить 1% с превышения максимум до 1 июля следующего года.

Если предприниматель прекращает свою хозяйственную деятельность, то он должен перечислить суммы на обязательное медицинское и пенсионное страхование не позже, чем через 15 дней после официальной ликвидации предприятия.

Какие ИП могут сэкономить на оплате «за себя»

Индивидуальный предприниматель может вносить фиксированные платежи в меньшем объеме, если он начал или окончил свою деятельность не в начале года. Взносы в этом случае уплачиваются только за официальный период работы.

Если ИП прекратил работу, но официально не утратил статус предпринимателя, то он все равно должен вовремя вносить оплату в ПФР.

Как вычислить величину страховых взносов «за себя»

Обязательные отчисления в Пенсионный фонд делятся на взносы на медицинское и пенсионное страхование.

ОМС

Рассчитаем размер оплаты за обязательное медицинское страхование. Она вычисляется по формуле:

ОМС = годовой взнос : количество месяцев, за которые рассчитываются платежи х 12 месяцев.

В 2021 году размер оплаты на медицинское страхование установлен на уровне 8426 руб. Значит, ежемесячно предприниматели платят 702,17 руб., и за квартал, соответственно, 2808,67 руб.

Пример расчета ОМС

ИП Никитский зарегистрировал свою деятельность в конце 2021 года. Оплата за медицинское страхование на этот год составит 702,17 руб. ежемесячно после регистрации ИП. Эту сумму можно уплатить единым переводом, а также разделить на ежемесячные или ежеквартальные платежи.

ОПС

Взнос на пенсионное страхование «за себя» будет зависеть от размера дохода ИП за год, независимо от того, есть ли у того наемные сотрудники. Если общий годовой доход не больше 300 000 руб., то расчет производится по формуле:

ОПС = годовой взнос : количество месяцев в периоде, за который рассчитываются платежи х 12 месяцев.

В 2021-м чиновники установили размер обязательного пенсионного страхования на уровне 32 448 руб., это значит, что помесячно предприниматель должен будет оплачивать 2704 руб. или поквартально 10 816 руб.

Если годовой доход предпринимателя больше, чем 300 000 руб., то расчет платежей в ПФР производится в два этапа:

  1. Определение фиксированного пенсионного взноса за 2021 год, который не зависит от величины доходов – 32 448 руб.
  2. Просчет доплаты с доходов больше лимита.

Доплата определяется по формуле:

1% с доходов больше 300 тыс. руб. = (доходы за год – 300 000 руб.) х 0,01.

Максимальное значение доплаты к ОПС вычисляется так:

максимальный взнос на ОПС = годовой взнос х 8.

Годовой взнос в 2021 году составляет 32 448 руб., т. е. максимальный взнос составляет 259 584 руб.

Пример расчета ОПС

ИП Чалый зарегистрировал предприятие в январе 2021-го. По итогам года величина доходов равна 425 250 руб., поэтому необходимо будет вносить пенсионный взнос с доплатой. Расчет суммы платежа:

  • обязательный годовой взнос равен 32 448 руб.;
  • доплата равна 1252,5 руб. (рассчитано по формуле (Доходы ИП за год – 300 000 руб.) х 0,01).

Всего налогоплательщик должен будет внести в Пенсионный фонд 32 448 руб. + 1252,5 руб. = 33700,5 руб.

Источник: https://nperspektiva.ru/stati/fiksirovannye-vznosy-ip-za-sebya-v-2021-godu/

Страховые взносы ИП в 2021, 2022 и 2023 годах

Фиксированные взносы ип в пфр 2021

Индивидуальные предприниматели, кроме тех, что на НПД, обязаны платить страховые взносы “за себя”. Даже если нет дохода, взносы тем не менее нужно уплатить, однако есть и исключения. А если наняли сотрудников — взносы нужно платить как за себя, так и за сотрудников.

Базовые понятия о взносах

Взносы состоят из двух частей:

  1. Фиксированные страховые взносы ИП — платят подавляющее большинство предпринимателей — на ОПС (пенсионное страхование) и на ОМС (медицинское).
  2. 1% “с превышения” — платят только с доходов свыше 300 000 р. в год, зачисляется на ОПС.

Максимальный страховой взнос на ОПС за год не может превышать 8-кратного размера фиксированного взноса на ОПС.
Взносы на ОПС формируют будущую пенсию ИП, добавляют ему стаж и баллы для выхода на пенсию.

Размер взносов в 2021, 2022 и 2023 гг

В 2021 году размер страховых взносов не индексируется и оставлен как в 2020 году. А с 2022 года взносы снова повышаются. Точные размеры смотрите в табличке.

Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) Взносы на обязательное медицинское страхование (ФФОМС)  Всего взносов
2020 32 448 + 1% макс. 259 584 8 426 40 874 + 1%
2021 32 448 + 1% макс. 259 584 8 426 40 874 + 1%
2022 34 445 + 1% макс. 275 560 8 766 43 211 + 1%
2023 36 723 + 1% макс. 293 824 9 119 45 842 + 1%

Пример:

В 2021 году ИП заработал 2 млн рублей. Рассчитаем страховые взносы.

  • Фиксированная часть: 40874 р.
  • 1% с превышения: (2 000 000 р. — 300 000) x 1 % = 17 000 р.

Сумма страховых взносов всего: 57 874 .

Доход для расчета 1% с превышения

Расчет дохода напрямую зависит от применяемой системы налогообложения:

  • УСН 6% — облагается полностью полученный доход (с учетом максимальной суммы взноса).
  • УСН 15% — облагается полученный доход за минусом расходов.
  • ЕНВД — облагается только вмененный доход.
  • Патент — облагается только потенциально возможный доход.
  • ОСНО — берутся доходы за минусом расходов как для НДФЛ.
  • ЕСХН — берете реальный доход без учета расходов.

Совмещаете несколько налоговых режимов — указанные доходы придется сложить.

Льготные периоды

ИП, который не ведет деятельность, может уменьшить или не платить взносы, если:

  • служил в армии по призыву;
  • был в декретном отпуске до 1,5 лет;
  • ухаживал за инвалидом (период ухода устанавливается решением ПФР);
  • уехал с супругом военнослужащим или с супругом, работающим в определенной организации (консульства, ООН, ЮНЕСКО и т.д.) и там нет возможности работать.

Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

Льгота для уменьшения страховых взносов ИП действует только в случае, если за льготный период деятельность не ведется и сдается «нулевая» декларация.

Оплата страховых взносов

Взносы для ИП без работников платятся в налоговую инспекцию:

  1. фиксированные — не позже 31 декабря соответствующего года (а если он выпадает на официальный нерабочий, то не позже первого рабочего)
  2. 1% — не позже 1 июля следующего года (аналогичное правило с нерабочим днём)

ИП вправе заплатить взносы в течение года частями, или разово всю сумму.

Пример:

Взносы за 2021 год уплачиваются:

  1. фиксированные — до 31 декабря 2021 года включительно
  2. 1% — не позже 1 июля 2021.

Актуальные КБК можно посмотреть на сайте налоговой инспекции. Платежное поручение на уплату налогов можно заполнить через сайт ФНС

Если ИП работает неполный год

Если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялся с регистрации, либо присутствовали льготные периоды — взносы рассчитываются только за время деятельности как ИП. За каждый полный месяц — в размере 1/12 тарифа. В неполных месяцах — пропорционально отработанному количеству календарных дней.

Пример:
Дата регистрации ИП — 23 октября 2020. Доходы — 400 000 р.

Фиксированный платеж на пенсионное страхование:

  • 32 448/12 = 2 704 
  • (2 704 х 2 мес. + 2 704 х 9 дн. / 31 дн.) = 6 193,03

Фиксированный платеж на медстрахование: 

  • (8 426 / 12 мес х 2 мес + 8 426 х 9 дн. / 366 дн.)  = 1 611,53

1% с превышения

  • (400 000 — 300 000) x 1% = 1 000

Итого за 2020: 6 193,03 + 1 611,53 + 1 000 = 8 804,56

Добровольное страхование

Предприниматель может застраховаться добровольно в фонде социального страхования. Тогда у него появится право на больничные выплаты и материнские пособия. Если кто-то в 2021 году планирует уйти в декрет, то для получения пособий следовало зарегистрироваться в фонде и уплатить до 31 декабря 2020 годовой взнос 4 221, 24 р.

Размеры больничных и декретных пособий будут считаться по минимальной ставке исходя из МРОТ на день наступления страхового случая.

Отчетность за себя

По обязательным личным взносам никакой отчетности не существует. Не отчитывается ИП и по добровольным взносам в ФСС. 

Ставки взносов

Если у ИП трудятся наемные работники, то с зарплаты начисляются страховые взносы по ставкам:

  • пенсионные — 22 %;
  • медицинские — 5,1 %;
  • социальные (больничные и материнство) — 2,9 %;
  • социальные (от несчастных случаев) — тариф зависит от вида деятельности. Обычно 0.2%.

Льготы по взносам

Для ИП, которые числятся в реестре малых и средних предприятий (МСП) есть льгота по взносам на ОПС с зарплаты сотрудников. Так, выплата в размере МРОТ (12130 в 2020 г, 12792 – в 2021) облагается стандартными 22%, а вот всё, что свыше МРОТ – по пониженной ставке 10% (ст. 427 НК РФ).

Надо ли регистрироваться в фондах

В ПФР и ФОМС регистрироваться не надо. В ФСС регистрируются в течение 30 дней со дня:

  • заключения трудового договора с первым работником;
  • либо заключения договора ГПХ, в котором прописаны взносы «на травматизм».

Кто может сэкономить

Некоторые предприниматели могут законно сэкономить на взносах работников за счет пониженных тарифов, если они являются резидентами особых экономических зон. Перечень зон обширный, если в вашем регионе есть такие зоны, и вы могли бы стать его участником, обратитесь к вашему бухгалтеру или нашему налоговому консультанту за информацией о причитающихся вам льготах.

Если выплачивали пособия

Страховые взносы можно уменьшить на сумму расходов, потраченных на больничные выплаты (платеж за первые 3 дня больничного делается за счет средств самого ИП) и пособия (платятся полностью за счет ФСС) .

Если размер пособий превысил взносы, обратитесь в Соцстрах за возмещением получившейся разницы (п. 9 ст. 431 НК РФ, ч. 2 ст. 4.6 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ) . Также налоговики могут зачесть указанную разницу в счет предстоящих платежей (п. 9 ст. 431 НК РФ).

Зачет производится только после подтверждения расходов Соцстрахом (фонд проводит камеральную проверку).

Оплата взносов за работников

Взносы перечисляют в налоговую инспекцию до 15 числа следующего месяца. Если дата совпадает с выходным днем, то срок уплаты сдвигается на первый рабочий день. Информацию по КБК ищите на сайте ФНС России, там же можно сделать платежку. Взносы по соцстрахованию от несчастных случаев перечисляют в те же сроки только в ФСС.

Если вовремя не уплатили

Несвоевременная оплата взносов грозит пенями за каждый день просрочки: 1/300 ключевой ставки Банка России (с 30.10.2017 г. — 8,25 %).

Если задержка с оплатой связана с неправильным расчетом взносов (в отчете в налоговую занижен размер зарплаты) , то будете оштрафованы на 20 % от неуплаченной суммы А если неуплата умышленная — штраф 40 % причитающейся к уплате взносов. Обычно недоимку обнаруживают во время выездной или камеральной проверки.

Отчётность за работников

ИП-работодатели заполняют формы:

  • СЗВ-ТД — до 15 числа сл. месяца, в котором был приём на работу, увольнение, перевод или переход на электронные трудовые книжки.
  • СЗВ-М — подают в ПФР не позднее 15 числа сл. месяца, следующего за отчетным;
  • Расчет по страховым взносам (КНД 1151111) — сдается в налоговую инспекцию не позже 30 сл.мес.;
  • 4-ФСС — предоставляют в ФСС до 20 сл.мес. включительно, в электронном виде — до 25 включительно;
  • СЗВ-СТАЖ — предоставляют в ПФР до 1 марта следующего года.

Штрафы

Штраф за опоздание со сдачей Расчета по страховым взносам или отчетности 4-ФСС составляет 5% (за каждый месяц просрочки) от неуплаченных в срок взносов, которые надо перечислить за последний квартал. Максимум — 30% от суммы взносов, минимум — 1 000 р. По СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ штраф составляет 500 р. за каждого работника своевременно не отраженного в форме.

Клиентам Профдело штрафы не грозят: мы берем на обслуживание ИП и полностью ведем всю бухгалтерию ИП. Подробности по ссылке: https://www.profdelo.com/accounting/ipreport.html

Бонус в виде уменьшения налогов

Ваш налог (УСН, ОСНО и другие) можно существенно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Конкретная сумма зависит от применяемой системы налогообложения и наличия или отсутствия работников. Подробнее расскажем об этом в другой статье.

Марина Косульникова

Услуги по теме:

Ведение учёта ИП

Источник: https://www.profdelo.com/blog/211-strakhovye-vznosy-ip/

Фиксированные взносы ИП за себя 2021

Фиксированные взносы ип в пфр 2021

  • Размер взносов ИП за себя в 2021 году
  • Пенсионные страховые взносы
  • Медицинские страховые взносы
  • Сроки оплаты
  • Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
  • Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
  • Отчетность по взносам ИП за себя

С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ.

С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом. Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 Налогового кодекса.

[Внимание!] Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль).

[Внимание!] На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%)

Страховые взносы в 2021 году

До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании МРОТ, действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

За 2021 год ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 40 874 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 40 874 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Пенсионные страховые взносы

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы. Пенсионные взносы в 2021 году составляют 32 448 руб. в год (8 112 руб. за квартал, 2 704 руб. в месяц).

Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб., Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года. Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 – 300 000) х 1% = 1 500 руб.

Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2019 год ограничена сверху суммой 234 832 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. – 300 000 руб) платить нужно только 234 832 руб.

(ограничение за 2021 – 259 584 руб.)

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату пенсионного взноса по форме “ПД (налог)”.

Медицинские страховые взносы

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2021 году составляет 8426 руб. в год (т.е. 2106,5 руб. за квартал, 702,16(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату медицинского взноса по форме “ПД (налог)”.

Оплата фиксированных страховых взносов

  1. Сроки оплаты – не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. – не позднее 1 июля следующего года.
  2. Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).

  3. Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.

  4. Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).

  5. Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года – платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским сервисом).

  6. Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы – Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
  7. Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов – воспользоваться бесплатным официальным сервисом ФНС РФ.

Уменьшение налога УСН на сумму взносов

  1. На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%).
  2. Для уменьшения авансовых платежей по налогу УСН – взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи.

    Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие – значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия – т.е. до 30 июня.

  3. Наверное, самый простой и выгодный вариант – оплатить взносы в первом квартале – так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма – на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.

    • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. – 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. – получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб.

      , которые осталисть при вычитании 6 000 – 10 000 – можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.

  4. Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
  5. Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в налоговую декларацию.

Отчетность по фиксированным платежам

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните.

Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя) – отменена!.

Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения – позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом “Личный кабинет индивидуального предпринимателя”.

Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о персонифицированном учете.

Источник: http://IP-nalog.ru/nalogi/fiksirovannie-vznosi-platezhi-pfr.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть