Как платить налоги фрилансеру россия

Содержание

Фриланс и налоги: как платить налоги с фриланса или заработка в интернете

Как платить налоги фрилансеру россия

Здравствуйте! На сегодняшний день фриланс в нашей стране только набирает обороты, тем не менее, число фрилансеров с каждым годом растет.

Кто такой фрилансер? По сути, это внештатный сотрудник, человек, который работает удаленно, общаясь с заказчиком с помощью средств Интернета.

Среди фрилансеров наиболее часто встречаются копирайтеры, вебмастера, дизайнеры, блогеры и другие специалисты.

Каковы основные черты работы фрилансеров? Во-первых, они ищут для себя работу и заказчиков в сети Интернет. Это могут быть как специализированные порталы – биржи, так и собственные сайты, рекламирующие их услуги.

Во-вторых, оплата работы фрилансеров обычно осуществляется путем перечисления денежных средств на банковскую карточку или электронный кошелек. Такой способ оплаты очень удобен, потому что не требует личного контакта для передачи денег.

В-третьих, отношения между фрилансером как работником и заказчиком как работодателем чаще всего никак не оформляются.

Рано или поздно каждый фрилансер задумывается о размере своих доходов и о том, что вообще-то ему, наверное, нужно платить с них налоги. Нужно или не нужно?

Налоги платить нужно, потому что фрилансер, по сути, осуществляет предпринимательскую деятельность, приносящую систематический доход. Уклонение от уплаты налогов и предпринимательская деятельность без регистрации грозит штрафами налоговой, административной и даже уголовной ответственностью. Чтобы этого не случилось, нужно платить налоги. Как это делать? Рассмотрим имеющиеся варианты.

Вариант первый – не платить

Да, такой вариант есть, хоть он и совершенно незаконный. Но, если вы только занялись фрилансом и ваши доходы совсем небольшие, спешить в налоговую действительно не стоит.

Минус такого подхода – неуплата налога и риск быть в этом уличенным со стороны налоговой инспекции, отсутствие отчислений на пенсионное страхование и прочих страховых взносов, отсутствие официальной работы.

Почему не стоит спешить в налоговую? Да потому что если ваш доход от фриланса в месяц равен 2-3 тысячи рублей, вряд ли налоговая заинтересуется этими суммами и придет к вам с проверкой.

Когда такой подход уже не допустим? Когда ваши доходы от фриланса составляют значительные суммы. Границу назвать сложно.

Но, имейте в виду, что банк обязан сообщать в налоговые органы об операциях, которые представляют собой снятие со счета 600 тысяч рублей единоразово или 3 млн рублей в течение года. Подозрения вызовут и регулярное снятие денег крупными суммами.

Об этом нужно помнить, ведь деньги, полученные на электронный кошелек или на банковскую карточку, фрилансеру потребуется обналичить.

Налоговая может заинтересоваться вашей деятельностью, когда будет проверять какого-нибудь вашего крупного заказчика и найдет в его расходах приличные суммы за ваши услуги.

Чем грозит неуплата налогов?

  • штрафом налоговой плюс взысканием суммы налога за период, в котором ваша предпринимательская деятельность будет доказана;
  • административным штрафом по ст. 14.1 КоАП от 500 до 2 тысяч рублей при условии, что будет доказан систематический характер ваших доходов и умышленное уклонение от налогов;
  • уголовным наказанием: арест до полугода (либо работы до 480 часов, либо штраф до 300 тыс. руб.). Этот вариант слишком строгий для грубых нарушений. Вряд ли фрилансера он может коснуться.
  • обо всех штрафах можете прочитать ЗДЕСЬ.

Для применения статьи УК госрганам нужно будет доказать нанесение вашей деятельностью ущерба в крупном (2,25 млн) или особо крупном (9 млн руб.) размере.

Вариант второй – идти в налоговую самому

Действительно, чтобы заплатить налоги и как говориться «спать спокойно», вы можете обратиться в налоговую, сдать декларацию 3-НДФЛ по налогу на доходы физлиц и уплатить сумму налога в размере 13%.

В этом случае могут возникнуть другие проблемы:

  • вам нужно будет изучить информацию о том, как правильно заполнять декларацию, когда и как ее сдавать;
  • вы можете столкнуться с непониманием работников налоговой, если обратитесь к ним за консультацией.

Дело в том, что понятие фриланса в российском обществе еще не получило своего развития, а также никаким образом не регламентировано законодательно.

Думается, что подобные пробелы на законодательном уровне будут со временем устранены, когда государственные органы доберутся до этой проблемы.

В итоге это произойдет, так как рынок труда фрилансеров растет с каждым годом, отчитываются по своим доходам – единицы, в итоге – это огромные суммы возможных налогов, которые не получает бюджет.

Такой вариант приемлем, если ваши доходы от фриланса нерегулярны и не слишком высоки.

Вариант третий – подписать договор с заказчиком

Еще один вариант узаконивания своей работы для фрилансера – заключение с заказчиком гражданско-правового договора.

У этого варианта есть большой плюс: заказчик в этой ситуации становится налоговым агентом и перечисляет за вас 13% по НДФЛ в бюджет плюс еще и платить взносы в ПФ.

Кроме того, по договору вы работаете официально, а значит вправе получить у заказчика справку 2-НДФЛ. Этот момент также важен.

Любому из нас может потребоваться кредит, где вы возьмете эту справку, если, являетесь фрилансером, уклоняющимся от уплаты налогов?

Подводные камни у этого варианта тоже есть. Не каждый заказчик согласится составлять и подписывать гражданско-правовой договор. Это для вас все будет хорошо, а у него появится дополнительное бремя в виде страховых взносов и лишней отчетности.

Более подробно об этом ЗДЕСЬ.

Вариант четвертый – регистрация ИП или ООО

Если вы зарабатываете только фрилансом, ваши доходы регулярны и составляют около 40 тысяч в месяц, то наилучшим вариантом будет регистрация ИП или ООО.

Какие здесь есть плюсы:

  • вы официально зарегистрированы и платите налоги;
  • вы официально можете работать с крупными заказчиками в лице больших компаний, которые смогут оплачивать ваши услуги через расчетный счет в банке;
  • вам не нужно каждый раз подписывать договор с заказчиком, возможно выставление счета за услуги.

Получается, что в этом случае все будет официально. Вам останется лишь определиться с организационно-правовой формой – ИП или ООО, и системой налогообложения. Если вы работаете один, то, конечно, проще будет зарегистрироваться как ИП. Среди систем налогообложения наиболее подходящей для фрилансеров-ИП считается упрощенка со ставкой 6%.

Учет доходов фрилансера, поступающих на электронный кошелек

Фрилансеру, зарегистрировавшемуся как ИП, нужно завести электронный кошелек именно на ИП (или ООО, если выбрана такая организационно-правовая форма). Почему не рекомендуется использовать кошелек, зарегистрированный на физическое лицо? В этом случае есть определенные риски при проверке налоговыми органами.

Во-первых, поступления на электронный кошелек могут быть не только платой от заказчиков, но и вашими личными переводами из других источников или переводами родственников.

Во-вторых, все поступления на электронный кошек в таком случае могут быть расценены налоговой как доход физлица, который подлежит декларации, уплате с него НДФЛ плюс начисленных штрафов и пеней.

Доходы при УСН 6% отражаются в книге учета доходов и расходов согласно дате поступления денежных средств на электронный счет.

Дата поступления денежных средств соответствует дате оплаты услуги или товара, то есть момент списания электронных денежных средств у заказчика соответствует моменту зачисления их на счет получателя.

Соответственно, потом при выводе денег на расчетный счет их уже не нужно заносить в КУДИР.

Комиссию системы за проведение операций можно признать как расход толко при УСН 15%.

Для налоговой также нужно предусмотреть наличие подтверждающих документов. Для фрилансера-ИП это будет договор с платежной системой, какие-либо реестры о поступлении средств на счет кошелька (подойдут ежемесячные, в реестрах за день нет необходимости) и выписка банка по р/с, на который вы выводите деньги.

Важно: расчеты электронными деньгами между ИП (ООО) с одной стороны и таким же ИП (ООО) с другой стороны не разрешены законодательно. Кроме того, лимитная сумма одного перевода составляет 100 тысяч рублей, также могут действовать и прочие правила самой платежной системы.

При получении доходов на банковскую карточку подтверждающими документами также будут выписки банка, по идее, это ведь ваш банковский счет.

В случае фрилансера-ИП для предотвращения претензий налоговых органов проще завести расчетный счет. Тогда все доходы будут легальны и подтверждены официальными первичными документами банка.

Отражать доходы в КУДИР в таком случае также нужно по дате поступления денежных средств.

Дополнение от вебмастера

Один из вебмастеров, зарабатывающий на своем сайте приличные суммы поделился с нами своим опытом. Он открыл ИП и каждый приход денежных средств за рекламу отражает в КУДИР (книга учета доходов и расходов). И ежеквартально заполняет налоговые декларации и сдает. Не парится с расчетным счетом в общем и никаких проблем. Вот так.

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/frilans-nalogi-kak-platit-nalogi-s-frilansa-ili-zarabotka-v-internete/

Налоги для фрилансеров: надо ли платить и как сэкономить

Как платить налоги фрилансеру россия

Итак, вы фрилансер, или удалёнщик, или пока только хотите им стать, но уже интересуетесь:

Нужно ли фрилансеру платить налоги? И если нужно, то какие, и как при этом сэкономить?

Начнем с того, что наши налоговые органы очень усиленно, практически не покладая рук, трудятся, чтобы вывести на свет всех “Темных личностей” которые зарабатывают деньги, но не хотят делиться с государством.

Из последних новинок:

  • Введение нового налога – на профессиональный доход и новой категории граждан: “Самозанятые”, с целью обложить налогом людей, которые ранее не обязаны были регистрироваться как ИП, например девочки, которые на дому делают ноготочки и пекут торты.
  • Отслеживание налоговыми огранами операций по личным банковским счетам физических лиц. Если физическому лицу на счет поступают суммы, особенно крупные, на постоянной основе, от физических лиц и юридических лиц, есть вероятность, что налоговый инспектор может пригласить физ. лицо с целью дачи пояснений, откуда данные суммы поступают. Пока проверяют крупные суммы, но не за горами то время, когда нам придется отчитываться за 100 рублей, которые коллега вернула вам на карту за проведенный вместе ланч.
  • Ходит слух, что скоро любое снятие наличных из банкомата будет облагаться солидной комиссией. Это будет сделано для того, чтобы те хитрецы, которые не захотят получать от клиентов деньги на карту, обезопасив себя на случай проверки поступлений по банковскому счету, не смогли получать эти деньги “наличкой”. Ведь клиентам не захочется оплачивать помимо стоимости услуг еще и немалую комиссию.

К чему я веду:

Друзья мои, нужно быть готовыми к тому, что в ближайшем времени всем придется “обеляться” и уже сейчас искать выгодные способы это сделать

Кому из работающих на удаленке или фрилансе придется платить налоги:

  • фотографы
  • разработчики
  • модели
  • копирайтеры
  • маркетологи
  • сфера услуг (маникюр, парикмахер, массаж, пошив одежды, кулинария)

и многие многие другие…

Представим себе, что вы смирились с мыслью, что делиться придётся, возможно даже уже сейчас работодатели, предлагающие крупные, серьезные проекты говорят, что не могут работать с вами без официального оформления оплаты, какие варианты у вас есть?

Первый вариант, бескровный.

Вы крутой специалист и работаете с крутым заказчиком.

Предложите ему самому наладить вашу налоговую «чистоту», ведь заказчик также заинтересован в ваших услугах.

Зачастую у заказчика уже есть «Рыбы» договоров и актов, есть понимание, как вести учёт налогов, чтобы это было выгодно. Знаю случаи, когда работодатель не только компенсировал потраченные исполнителем деньги на налоги, но и помогал в регистрации, полностью делал за него налоговую отчётность, подготавливал все необходимые документы.

Если этот вариант не для вас, то есть

Второй вариант, самостоятельный.

разбираемся в системах налогообложения, ищем выгодный вариант

1) Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых

Кому подходит:

  • физлицам, не работающим по трудовому договору с потенциальным заказчиком в ближайшие два календарных года;
  • годовой доход не более 2,4 млн. руб.
  • доход самозанятый получает самостоятельно, без привлечения наемной силы и не по агентскому договору (не получает процент от чужой выручки, например)
  • деятельность должна осуществляться на территории регионов, которые вошли в экспериментальный список, это: Москва и Московская область, Калужская область, Татарстан. Прописка не важна!

Список видов деятельности, которыми может заниматься самозанятый отсутствует, т.е. вы можете заниматься любым видом деятельности, кроме запрещенных.

Сколько налогов платить:

  • 4% от дохода, если доход получен от физ лица
  • 6% от дохода, если доход получен от юр. лица

На этом всё! Никаких других налогов, взносов, деклараций, сложных регистраций, отчетов и никаких других расходов!

Как работать:

  • регистрируешься в приложении Мой налог, для этого нужен паспорт, ИНН и фото, которое можно сделать прямо в приложении
  • оказываешь услуги
  • по факту получения денег (не важно налом или безналом) в приложении формируешь чек, в который вносишь сумму, заказчика и вид услуг. Чек отправляешь заказчику прямо из приложения на электронную почту – ему он нужен для отчетности
  • по результатам месяца в приложении исчисляется налог, который нужно оплатить до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

На моей практике, сложности с приложением, регистрацией и работой не возникло ни у кого, все максимально просто и понятно.

2) Работа индивидуальным предпринимателем

Кому подходит:

  • физлицам, которым достигло 18 лет
  • с наемными работниками и без них
  • практически для всех видов деятельности, включая агентские договора, за исключением продажи и производства алкогольной продукции, лекарственных и наркотических средств, космической отрасли
  • при годовом обороте не более 150 миллионов рублей

Сколько налогов платить:

  • Самый просто вариант – выбрать “упрощенку” (УСН) и платить либо 6% с выручки, либо 15% с чистого дохода. Авансовые платежи нужно платить поквартально.
  • если наемных работников нет, то помимо вышеуказанного налога нужно ежегодно уплачивать взносы на пенсию и медицину, сумма каждый год разная, в 2019 году – 29354 руб + 6884 руб. Если доход за год больше 300000 руб, то с этой суммы нужно уплатить еще и 1% на взносы. Взносы можно не платить, если налогов УСН в этом году было уплачено на бОльшую сумму.

Как работать:

  • Регистрируешься в налоговой как ИП
  • Выбираешь систему налогообложения, о чем также в обязательном порядке уведомляешь налоговую. Если не уведомляешь – автоматически получаешь основную систему (ОСНО) с кучей налогов и полным ведением бух. учета
  • Ведешь книгу доходов и расходов весь год
  • По итогам года подаешь декларацию по УСН (один раз за год)
  • Вовремя платишь все налоги и взносы

Больше никакой другой отчетности при работе ИП без наемных работников заполнять не надо.

3) Работа по патенту

Кому подходит:

  • Индивидуальным предпринимателям, занимающимся видами деятельности, подходящими для работы по патенту. В каждом регионе список свой, ознакомиться можно на сайте налоговой, но видов деятельности достаточно много
  • Годовой доход не должен превышать 60 млн. руб.
  • Количество наемных работников не должно превышать 15 человек

Сколько налогов платить:

  • ИП на патенте оплачивает только стоимость патента. Патент можно приобрести на срок от 1 до 12 месяцев. Стоимость патента определяется как 6% от базовой доходности, т.е. суммы, которую человек с определенным видом деятельности, как думает налоговая, должен зарабатывать в год. Для каждого вида деятельности стоимость патента разная, на сайте налоговой есть калькулятор, который рассчитает, сколько будет стоить патент в каждом регионе по каждому виду деятельности на указанный вами срок. Например, патент для фотографа на год будет стоить 59400 руб. Оплачивать патент можно не сразу, 1/3 нужно оплатить в течение 3 месяцев с даты получения патента, остальные 2/3 – до окончания срока действия патента.
  • Если наемных работников нет, то помимо вышеуказанного налога нужно ежегодно уплачивать взносы на пенсию и медицину, сумма каждый год разная, в 2019 году – 29354 руб + 6884 руб. Если доход за год больше 300000 руб, то с этой суммы нужно уплатить еще и 1% на взносы. Зачесть эти взносы в счет уплаты патента (как это можно сделать на УСН) нельзя.

Как работать:

  • Сначала регистрируешься как ИП, после получения уведомления о регистрации сразу же подаешь заявление на получение патента. Патент могут выдать в течение недели, а могут и на месяц растянуть. Чтобы не сидеть сложа руки, рекомендую сразу с заявлением на регистрацию подавать заявление на применение УСН, чтобы можно было работать, пока не готов патент
  • После получение патента не забываешь его оплатить, помнишь, что до конца года нужно оплатить еще и взносы!
  • По истечению года заполняешь книгу доходов, хранишь ее у себя
  • Никакой отчетности, деклараций никуда подавать не надо!

Ура! Разобрались!

Каждый может выбрать самую удобную для него систему налогообложения в зависимости от конкретных условий, таких как предполагаемый объем выручки, вид деятельности и требования заказчика.

На мой взгляд, регистрация в качестве самозанятого на текущий момент это самый простой и удобный способ, если конечно ты не планируешь зарабатывать более чем 200 тыс. руб. в месяц.

Информации много, на первый взгляд кажется, что все очень сложно, но если ты хочешь зарабатывать деньги, то должен разбираться и в тонкостях налогового учета, без этого никуда)

А в следующий раз, с целью повышения финансовой грамотности, мы будем учиться как получать деньги от налоговой обратно, если вы работаете по трудовому договору и работодатель платит за вас НДФЛ. Речь пойдет о декларации 3-НДФЛ и налоговом вычете, на который каждый из нас имеет право.

Чтобы не пропустить – подписывайся, а если есть вопросы – не стесняйся задавать, с радостью отвечу!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5cdb057209cf5200b10a902c/nalogi-dlia-frilanserov-nado-li-platit-i-kak-sekonomit-5cdc25d2dee36d00b47e350d

Для тех, кто на фрилансе: 11 вопросов о налоге с самозанятых

Как платить налоги фрилансеру россия

Специальный налоговый режим для самозанятых введен Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Режим экспериментальный, в 2019 году он применялся только в четырех регионах:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Татарстан.

С 1 января 2020 года он действует еще в:

  • Санкт-Петербурге;
  • Волгоградской области;
  • Воронежской области;
  • Ленинградской области;
  • Нижегородской области;
  • Новосибирской области;
  • Омской области;
  • Ростовской области;
  • Самарской области;
  • Сахалинской области;
  • Свердловской области;
  • Тюменской области;
  • Челябинской области;
  • Красноярском крае;
  • Пермском крае;
  • Ненецком автономном округе;
  • Ханты-Мансийском автономном округе – Югре;
  • Ямало-Ненецком автономном округе;
  • Республике Башкортостан.

Эксперимент должен продлиться 10 лет — по 31 декабря 2028 года.

Суть в том, что с доходов самозанятых лиц не нужно платить НДФЛ — вместо этого применяется налог на профессиональный доход (НПД). Большой плюс по сравнению с НДФЛ: ставка нового налога гораздо ниже — 4 либо 6%. Платить взносы в Пенсионный фонд и другие внебюджетные фонды не нужно.

Еще один плюс: всё взаимодействие с налоговой, включая первичную постановку на учет в качестве самозанятого, отчетность и уплату налога, максимально упрощено и строится через специальное мобильное приложение «Мой налог».

Его можно скачать в Google Play и в App Store. Либо можно использовать личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. В конце месяца система сама рассчитает вам сумму налога.

Никаких деклараций подавать не надо, применять кассовую технику тоже не нужно.

Регистрироваться в качестве предпринимателя для применения этого режима по общему правилу не требуется. Но если у вас есть статус ИП, он не помешает вам применять этот режим налогообложения.

Мы собрали самые распространенные вопросы про этот режим.

По любым доходам от оказания услуг, выполнения работ, продажи товаров, передачи имущественных прав, если соблюдены пять условий:

  1. Вы получаете эти доходы не в рамках трудовых отношений (то есть у вас не заключен трудовой договор с тем, от кого вы получаете такие доходы).
  2. Вы не привлекаете для своей деятельности других людей по трудовым договорам.
  3. У вас не агентская (не посредническая) деятельность. В частности, вы не агент по недвижимости.
  4. Ваши доходы не включены в перечень тех, по которым нельзя применять этот режим. Ограничений совсем немного, они довольно специфические и названы в пункте 2 статьи 4 и в статье 6 закона № 422-ФЗ. Например, не могут применять такой режим адвокаты, нотариусы, профессиональные оценщики.
  5. Ваши доходы от этой деятельности не превышают 2,4 млн рублей в год. В среднем это 200 тыс. в месяц.

Фактически режим могут использовать все типичные фрилансеры, как те, у кого клиенты — физические лица, так и те, у кого клиенты — организации, например:

  • домашний персонал (няни, домработницы, семейные повара, личные водители);
  • репетиторы;
  • дизайнеры, верстальщики, копирайтеры, журналисты, иллюстраторы, фотографы;
  • SMM-менеджеры, PR-менеджеры, маркетологи;
  • программисты, разработчики;
  • юристы (за исключением адвокатов), бухгалтеры, частные рекрутеры, консультанты.

Мелкий бизнес — когда вы, например, что-то производите и продаете (но не перепродаете), занимаетесь ремонтом, частным консультированием, работаете частным косметологом, парикмахером и так далее, — закон тоже позволяет оформить как самозанятость.

Это не так. Няни, сиделки, домработницы и репетиторы тоже должны платить со своих доходов налог. Если там, где они работают, действует специальный налоговый режим для самозанятых, они могут им воспользоваться. Для них раньше действовали особые правила, но с 1 января 2020 года они утратили силу.

Дело в том, что первая попытка вывести из тени самозанятых предпринималась еще до появления закона № 422-ФЗ. В конце 2016 года приняли закон, который призывал тех, кто без статуса ИП оказывает услуги для личных, домашних и иных подобных нужд, заявить об этом в налоговую инспецию (подать специальные уведомления о своей деятельности).

За эту легализацию их на три года (в 2017-2019 годах) полностью освободили от НДФЛ и страховых взносов во внебюджетные фонды. Прежде всего, это касалось нянь, сиделок, репетиторов и домработниц (п. 70 ст. 217 НК РФ). Такие уведомления подали всего около 4 тысяч человек по всей стране.

Но даже для тех, кто их подал, освобождение от налога и взносов с 1 января 2020 года уже не действует.

Нет, так не получится. По общему правилу для ведения деятельности в качестве самозанятого регистрироваться индивидуальным предпринимателем не нужно. Но есть исключения: это те виды деятельности, для которых по законодательству обязательно требуется регистрация в качестве ИП (п. 6 ст. 2 закона № 422-ФЗ).

Перевозка пассажиров и багажа легковым такси — как раз такое исключение. Для того чтобы заниматься этой деятельностью, нужно получить специальное разрешение, а это разрешение по закону выдается только юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (ст. 9 Федерального закона от 21.04.2011 № 69-ФЗ).

Если у вас будет статус ИП и вы занимаетесь перевозками в регионе, где действует новый налоговый режим для самозанятых, вы сможете им воспользоваться.

В вашем случае можно применять НПД, причем к доходам от услуг, которые вы оказываете всем клиентам, а не только тем, которые находятся в регионах, где введен спецрежим.

Источник: https://hh.ru/article/23928

Налоги и вывод денег для фрилансера

Как платить налоги фрилансеру россия

Здравствуйте, дорогие мои Пикабутяне;) Сегодня наткнулся совершенно на скрин одного , где парень просил подсказать ему банки, которые “не особо парятся о ФЗ-115”, чтоб не переживать за свои денежные средства. И ему разумно ответили, что те кто знают – будут молчать.

Однако, мне все же хочется поделиться с вами своим опытом и знаниями по этому поводу. А так же рассказать о скрытых причинах, из-за которых ваш счет могут заблокировать. Писать буду “как на духу”, поэтому за мелкие ошибки и не точности заранее прошу прощения.

Мой пост будет крайне полезен фрилансерам, работающим без юр. лица.

Для начала давайте разберемся с тем, из-за чего ваш счет может быть заблокирован по ФЗ-115. Ведь большинство людей считают, что банки “банят” счета без разбора, лишь прикрываясь эти федеральным законом. На самом деле – это совсем не так. Основной причиной для подобных блокировок является нестандартные для вашего счета операции, а именно:

-Если ежемесячно оборот по вашему счету составлял от 80 до 100 тыс. рублей (условно), а затем в течении парочки следующих он неожиданно увеличится на сумму более чем в 50% от стандартного оборота и эти средства будут поступать к вам от новых контр-агентов, то вы автоматически попадаете в зону риска;

(если вам, например, существенно подняли зп, и это увеличение будет происходить за счет увеличения получаемой вами заработной платы, то никакого риска для вас нет)

-При увеличении кол-ва контр-агентов, постоянные малые или крупные транзакции все новым людям или от новых людей – так же увеличивает риск быть заблокированным “до выяснения обстоятельств”.;

-Крупное ЕДИНОВРЕМЕННОЕ поступление или снятие денежных средств с низкой надежностью.

(опять же, если годовая премия на вашей работе будет в 3 зарплаты, и вам переведут эти денежные средство единовременно, банк распознает в вашем работодателе надежного контр-агента, и риск обойдет вас стороной).

Однако, если это пополнение от нового контр-агента или вы внесете крупную денежную сумму через банкомат – риск существенно возрастает.

Для фрилансеров  существует ряд правил, которые позволят избежать проблем:

(эти правила подходят не только фрилансерам, но и любым другим людям выводящим денежных средства на свои счета!)

1) Делите ваши ежемесячные переводы на карту на малые части. Выводите не разом по 60 тысяч, а 30 раз по 2 тысячи. 5 минут в день, которые вы потратите на оформление вывода 2к с кошелька на карту, сэкономят вам кучу нервов в перспективе;

2) Не работайте со множеством контр-агентов через банк, осуществляйте переводы с помощью электронных кошельков. Выводите на карту лишь те средства, что планируете получить “на руки”;

3) Если вы физ. лицо, которое не заключает договора о возмездном оказании услуг, а просто “колотит” заказы через биржу, т.е.

работает не платя налоги вовсе, даже без 3-ндфл раз в годик (а так можно, если докажете что ваш доход не постоянный, об этом чуть ниже), то вам не стоит выводить слишком большие суммы денег ежемесячно.

Как фрилансеры, так и покеристы, выводящие денежные средства (если внимательно почитать форумы и пообщаться с этими людьми) советуют не превышать такие вот суммы:

В день не более 5.000 рублей ДВУМЯ транзакциями, в месяц не более 60.000 рублей ДЕСЯТЬЮ транзакциями. Соблюдая эти “лимиты”, вы существенно уменьшаете риск применения к вам ФЗ-115.

Что же делать, если вас все таки заблокировали?

Не паниковать, ничего страшного в этом нет, так или иначе вы сможете вернуть ваши денежные средства, от вашей подкованности зависит лишь срок, на которые вы потеряете над ними контроль.

Во-первых, никогда не врите о происхождении ваших денежных средств, если вы просто заработали их занимаясь арбитражем трафика/играя в покер/”фриланся” на бирже.

Во-вторых, стремитесь поговорить с сотрудниками службы безопасности, а не с простыми сотрудниками банка.

В-третьих, вам нужно иметь документацию, подтверждающую происхождение денежных средств. Это сложно для тех, кто работает с биржами, потому как выплаты с любой биржи и на любой кошелек/счет поступают в большинстве случаев всегда с разных кошельков/счетов, обменников и т.д.

Что может подойти для формирования доказательной базы? А вот что – Скрины истории “выплат” с биржи за период 3-6 месяцев с заказанными вами выплатами, скрины истории пополнения вашего счета, аккуратно раскладываем в папочки и указываете на 100% совпадение дат и времени. Так же просим в тех. поддержке своей биржи/проекта/ресурса, информацию о юр.

лице владельца, прикладываем её. Так же прикладываем всю имеющуюся внутреннюю документацию биржи (оферты, пользовательские соглашения, правила и т.д.). Дополнительно можно приложить данные юридического отдела той фирмы, которая владеет биржей. Несколько папочек необходимо принести “на разговор” в службу безопасности и быть честным, хитрым, но честным.

В 80% случаев данное действо помогает и средства разблокируются в течении 1 месяца. Проверено далеко не единожды.

Однако, лучше избегать подобного, хотя бы потому что после первой блокировки, вы будете “помечены” и система осуществляющая контроль будет следить за вами гораздо внимательнее.

А теперь несколько лайф-хаков:

-В каких же банках хранить средства, чтоб не бояться блокировок по ФЗ-115? Все просто.

Храните деньги в тех банках, которые на своем сайте открыто пишут о том, что они поддерживают новую Путинскую программу о “самозанятых гражданах”, и в будущем, когда она распространится на все регионы – будут предоставлять услугу получения статуса самозанятого гражданина для своих клиентов.

В таких банках вероятность блокировок минимальна, если вы не зарываетесь конечно, потому что в будущем вы возможно легализующийся элемент, который получит у них статус самозанятого и будет приносить им денежку за обслуживание и комиссии. Банки называть не буду, но они есть (и не один, а несколько). В таких банках вероятность бана по фз-115 крайне мала.

В идеале встаньте в очередь на получение статуса самозанятого, когда будете открывать счет в банке или поговорите об этом с сотрудником во время оформления/открытия счета, тогда вас пометят внутри системы (предложат перезвонить из банка, когда получения статуса самозанятого будет доступно в вашем регионе) и вы будете еще в больше безопасности.

-Если уже после блокировки вам говорят сотрудники банка или службы безопасности, что вас осудят за незаконное предпринимательство – не ведитесь.

Административка и небольшой штраф – это потолок того что вам светит, если у вас не 3-5 лямов в месяц, естественно. НО они еще должны будут доказать, что это ПОСТОЯННЫЙ доход.

Если у вас хотя бы 2 месяца из 6 были без поступления денежных средств, то доход не будет постоянным (оперировать можно именно этой фразой);

-Не храните все деньги в одном банке. Если вам нужно выводить более 60 тысяч, просто откройте два счета, и выводите на оба по чуть-чуть. Помните же? “Не клади все яйца в одну корзинку”. Элементарное, но очень выручающее правило, о котором, казалось бы, должен знать каждый;

-В случае тотальной блокировки, когда вам отказываются разблокировать счет, вы можете по договоренности(!) или через суд отказаться от услуг банка и перевести имеющиеся средства в другой банк. Вас будут пугать, что никто их не возьмет – это не так.

Очень легко и с удовольствием принимает денежки всем известный и самый большой зеленый банк, правда, нужно уточнить что вы хотите эти деньги положить в их банк с целью оформления “инвесторского вклада”, который они так усиленно продвигают. Да, вы не увидите свои средства еще годик, НО, если ситуация безвыходная – то это хороший вариант.

(Да, они возьмут любые деньги, если вы вводите их с целью именно открытия инвесторского счета. Да, это проверяли люди)

-Вы можете подумать, что это шутка, но – всегда имейте на руках чеки по оплате услуг юристов/юридических представителей, хотя бы несколько штук за последние полгода.

Их тоже можно прикладывать к доказательной базе, при передаче документов в службу безопасности банка, уточняя что вы собираетесь в будущем построить полноценный бизнес и консультировались у юристов по поводу оформления и легальности заработка (т.е., что в данный момент вы просто прощупываете почву для создания проекта).

Это больше “фарс”, но люди в СБ чаще всего работают такие, что эта фишка реально работает, они подсознательно начинают думать, что сделали что-то не так, ибо ТЫЖЮРИСТЫ считали твои доходы легальными.

Хотел написать какой-то еще лайфхак, но к сожалению забыл, если вспомню – добавлю в комментарии. Постарался написать как можно более просто, без ссылок на законы и цитат, чтоб было понятно вообще всем.

Спасибо тем, кто дочитал до конца. Если у вас будут какие-то вопросы – задавайте, не стесняйтесь.

Буду отвечать по возможности!) Надеюсь, что мой пост будет кому-нибудь полезен) Спасибо за внимание)

Источник: https://pikabu.ru/story/nalogi_i_vyivod_deneg_dlya_frilansera_7513748

Как официально платить фрилансеру за оказание услуг – Сбербанк

Как платить налоги фрилансеру россия

    7 МИН

Как официально платить фрилансеру

Договор о сотрудничестве с подрядчиком не только подтверждает серьёзность намерений заказчика, но и защищает от недобросовестных исполнителей. А от налогового статуса последних зависит итоговая сумма вознаграждения. Рассказываем о нюансах официальной работы с ИП, незарегистрированными физлицами и самозанятыми.

Заключая договор гражданско-правового характера (ГПХ) с физлицом, будьте готовы прибавить к условленному гонорару 13 % НДФЛ и до 30 % на пенсионные и страховые взносы.

Ставки по обязательным взносам:

  • на пенсионное страхование — 22 %;
  • на медицинское страхование — 5,1 %.

Взносы на соцстрахование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством в размере 2,9 %, а также «на травматизм» (до 8,5 %) выплачиваются только в случае, если это предусматривает договор ГПХ.

Для сотрудничества с обычным физлицом нужно подготовить форму договора ГПХ: найти надёжный шаблон в интернете или оплатить юристу разработку. А потом заключать соглашения на каждый заказ, подписывать акты и раз в год подавать за исполнителя декларацию в налоговую инспекцию.

Если подрядчик регулярно выполняет фиксированный объём работы, стоит составить договор абонентского обслуживания с автоматическим продлением. Останется только подписывать акты выполненных работ в конце каждого промежуточного этапа.

Ст. 226 НК РФСт. 420 НК РФ

Но если работодатель фактически заменяет договором ГПХ трудовой договор, чтобы сэкономить на больничных и отпускных выплатах, сотрудник может обратиться в суд, и тот переквалифицирует договор ГПХ в трудовой со всеми вытекающими штрафами и санкциями.

Оплата фрилансеру-физлицу = Стоимость работ + 13 % НДФЛ + до 30 % обязательных пенсионных и страховых взносов

Индивидуальные предприниматели сами платят налоги, пенсионные и страховые взносы. Чаще всего копирайтеры, дизайнеры, программисты и другие ИП применяют упрощённую систему налогообложения со ставкой 6 % от доходов. И выплачивают обязательные фиксированные взносы за себя; в 2019 году это 36 238 рублей.

В большинстве случаев фрилансер — индивидуальный предприниматель изначально закладывает эти расходы в стоимость своих услуг. На то, как именно он распределит их между клиентами, повлиять невозможно. Для заказчика плюс в том, что расчёты ИП с налоговой и прочими организациями в любом случае — проблема ИП, а не заказчика.

Минус же в том, что случайная выплата ИП в течение нескольких месяцев одинаковых или почти одинаковых сумм привлечёт внимание налоговой.

Такая схема используется при обналичивании средств или когда бизнесмен не хочет официально принимать человека в штат и заключать трудовой договор.

Например, чтобы не платить обязательных взносов в ФОМС и ПФР или сохранить свой налоговый режим, в котором предусмотрено ограничение штата.

В этом случае заказчик рискует. Если налоговая сможет доказать, что целью был уход от налогов, придётся заплатить штраф в размере 20 % от суммы, подлежащей выплате.

Заключая с ИП договор об оказании услуг, избегайте фраз, которые можно трактовать как условия работы предпринимателя в штате.

Оплата фрилансеру— ИП = Стоимость работ + 6 % + обязательные пенсионные и страховые взносы

Юрлица и ИП, взаимодействующие с самозанятыми, освобождаются от платежей и отчётности по НДФЛ и страховым взносам. Налоги самозанятый платит сам (а налоговая рассчитывает сумму), взносы в Пенсионный фонд перечисляет по желанию.

Для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары физлицам, налоговая ставка составит 4 %, юридическим лицам или ИП — 6 %. Как правило, эти отчисления самозанятые заранее закладывают в стоимость услуг.

Новый налоговый режим действует в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан. Если заказчик и исполнитель находятся и работают в других регионах и их совместный проект никак не связан с перечисленными, использовать режим для самозанятых не получится. Но эксперимент продлится ещё 10 лет — до 31 декабря 2028 года. Не исключено, что режим введут и в других субъектах РФ.

При оформлении сотрудничества с самозанятым можно взять в качестве шаблона договор ГПХ, который используется при работе с другими контрагентами. В нём нужно указать, что одна из сторон — гражданин, зарегистрированный в качестве самозанятого, поэтому заказчик не должен оплачивать за него налоги и взносы.

По закону, заказчик может сотрудничать с самозанятым, который раньше на него работал, только если с момента увольнения сотрудника прошло не менее двух лет (ст. 6 422-ФЗ)

Компания имеет право уменьшить налог на сумму расходов на услуги самозанятого при наличии чеков — ни в коем случае не на основании актов об оказании услуг! Чеки самозанятый формирует в специальном приложении, или это происходит автоматически.

На сайте налоговой службы дана детальная информация о налоге на профессиональный доход. А в приложение «Сбербанк Онлайн» встроен удобный инструмент выставления и хранения чеков. Подробнее — в специальном разделе «Самозанятым».

Оплата фрилансеру-самозанятому = Стоимость работ + 6 % НПД

Приводим цифры, как стоимость одной и той же работы зависит от правового статуса контрагента.

Допустим, вы договорились заплатить фрилансеру 4000 рублей «на руки».

Договор с незарегистрированным физлицом

Заказчику нужно заложить бо́льшую сумму, чтобы после вычета налога и отчислений исполнитель получил условленный гонорар. В нашем случае это 4600 ₽, т. к. 4600 ₽ − 13 % = 4002 ₽.

Взносы в фонды (27,1 %) с 4600 ₽ составят 1246,6 ₽. Общая сумма — 5846,6 ₽. Именно с ней в итоге придётся расстаться заказчику.

Договор с ИП

При таком сотрудничестве сумма будет зависеть от режима налогообложения ИП.

Так, на «упрощёнке» ИП платит 6 % от полученных денег, которые наверняка включит в стоимость услуги. Получится 4000 ₽ + 6 % = 4240 ₽. Но у него есть и обязательные взносы в ПФР и ФОМС. И то, как он «раскидает» эти расходы между всеми заказчиками, зависит от многих факторов: количества контрактов, загруженности и т. д.

Итого: минимальная сумма — 4240 ₽.

Договор с самозанятым

Самозанятый, скорее всего, заложит в стоимость услуги 6 % от суммы, которые обязан заплатить в бюджет: 4000 ₽ + 6 % = 4240 ₽.

Источник: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/pro_business/kak-oficialno-platit-frilanseru/

Налоги и фриланс в 2019 году: кому это нужно?

Как платить налоги фрилансеру россия

С 1 января 2019 года все российские фрилансеры (или самозанятые граждане, как их называют законодатели) могут легализовать свою деятельность по упрощенной системе — то есть без официального устройства на работу с НДФЛ, пенсионными отчислениями и прочими прелестями и даже без регистрации в качестве ИП.

Это значит, что теперь можно платить меньше, но вместе с тем иметь все плюсы легальной работы в стране.

Что произошло?

27 ноября 2018 года президент РФ подписал Федеральный закон № 422-ФЗ, из которого следует, что с 1 января 2019-го фрилансеры, желающие легализовать свою деятельность, могут воспользоваться специальным налоговым режимом.

То есть самозанятые граждане теперь вместо НДФЛ (налога на доходы физических лиц, который еще называют подоходным) могут платить НДП (налог на профессиональный доход). Это меньшая сумма, и он проще в реализации.

Сколько?

В отличие от НДФЛ, ставка у НДП заметно ниже: 4 % для тех, кто оказывает услуги или продает товары гражданам, и 6 % для тех, кто работает с компаниями, организациями и прочими юридическими лицами.

Как платить?

Законодатели — ура им! — решили, что фрилансеру нечего заморачиваться и ходить по инстанциям. Поэтому всё, что касается взаимоотношений с налоговой, происходит через специальное мобильное приложение для самозанятых «Мой налог», которое можно скачать и в App Store, и в Google Play.

Зарегистрироваться в приложении можно либо по паспорту, либо через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ. Не нужно будет подавать декларации и приходить в налоговую: сумма налога автоматически появится в приложении в конце месяца.

Кто может воспользоваться специальным налоговым режимом?

Кажется, что ответ очевиден: любой, кто является фрилансером и работает на себя. Однако это не совсем так.

Если работаете дизайнером, программистом, журналистом, фотографом, копирайтером и так далее — вы действительно можете зарегистрироваться как самозанятый гражданин.

Но если для вида деятельности, которым вы занимаетесь, требуется обязательная регистрация в качестве ИП (вы таксист, к примеру), или же ваша деятельность определяется другими законами РФ (как адвокатская практика) — увы, никаких поблажек.

Какие нужно соблюсти условия для оформления специального налогового режима?

В п. 2 ст. 4 №422-ФЗ указано, какие работники не имеют права применять специальный налоговый режим, а в ст. 6 ФЗ описываются те виды доходов, которые не подпадают под действие закона.

То есть вы можете «выйти из сумрака» и оформить спецрежим, если:

  • не работаете по трудовому договору;
  • не привлекаете к своей деятельности других людей на основании трудовых договоров;
  • не работаете на основании договоров поручения, комиссии или агентского договора;
  • доход от вашей деятельности не превышает 2,4 миллиона рублей (это около 200 тысяч в месяц);
  • не соответствуете иным пунктам, указанным в п. 2 ст. 4 закона.

Кроме того, доходы не подпадают под действие № 422-ФЗ, если:

  • вы получили их после продажи своей квартиры, дачи, машины, другой недвижимости;
  • вы получили их, сотрудничая с конкретным заказчиком по гражданско-правовому договору менее двух лет;
  • вы получили их, работая нотариусом, арбитражным управляющим, адвокатом;
  • вы получили их иным способом, указанным в ст. 6 закона.

Совсем недавно — 13 февраля 2019 года — ФНС опубликовала письмо, в котором содержатся уточнения по поводу несовершеннолетних фрилансеров от 14 до 18 лет. Такие работники могут применять специальный налоговый режим при следующих условиях:

  • если несовершеннолетний стал полностью дееспособным, вступив в брак (п. 2 ст. 21 ГК РФ);
  • если несовершеннолетний объявлен полностью дееспособным (эмансипация) по решению суда или органов опеки и попечительства (ст. 27 ГК РФ);
  • если есть разрешение законных представителей: родителей, попечителей, усыновителей (п. 1 ст. 26 ГК РФ).

Специальный налоговый режим будет действовать во всей России?

Нет. Федеральный закон называется так: «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

Соответственно, это эксперимент, который состоится только в четырех регионах страны:

  • Москве;
  • Московской области;
  • Калужской области;
  • Татарстане.

Но есть интересная деталь. При регистрации в приложении вы выбираете регион России, в котором работаете, и тут могут возникнуть нюансы.

Нередко заказчик и исполнитель находятся в разных городах России, и вполне может оказаться, что первый, к примеру, живет в Москве, а второй — в Новосибирске. И фактически выходит, что фрилансер выполняет работы или оказывает услуги для человека или организации, которые находятся в одном из четырех пилотных регионов.

Бывает и так, что человек переезжает в Москву или Питер в поисках лучшей жизни и работает себе спокойно, к примеру, дизайнером. Живет на съемной квартире, а зарегистрирован, скажем, в Липецке. Но фактически работает в Москве.

Что делать в таких случаях? Пока непонятно. Федеральная налоговая служба, которая должна объяснить все эти тонкости, дала разъяснения только в части несовершеннолетних фрилансеров, а в территориальный вопрос ясность не внесла.

Регион, на территории которого вы работаете, указывается при регистрации в мобильном приложении «Мой налог». И теоретически вас могут попросить доказать, что вы сотрудничаете, к примеру, именно с московским заказчиком.

Но это пока только в теории, хотя вполне вероятно, что и практика не за горами.

Что там с пенсией?

За работников, которые работают по официальному трудовому договору, страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования платит работодатель.

Предполагается, что 1,5 % из той суммы, что заплатит самозанятый гражданин, пойдет в Фонд обязательного медицинского страхования. А вот пенсионные накопления фрилансеру нужно будет делать самому и самостоятельно платить в ПФР. Или не платить — тут уж каждый решает сам.

Для чего мне нужна регистрация в качестве самозанятого работника?

Перейти на легальное положение всегда проще и спокойнее. У налоговиков и банков не возникнет вопросов, почему на вашем счету появилась та или иная сумма — вы сможете объяснить ее происхождение.

Вы легко подтвердите свои доходы, чтобы получить кредит или визу.

Регистрация в качестве самозанятого работника — это несложная процедура: гораздо проще, чем оформлять ИП. И если вы давно задумывались о выходе на легальный уровень, новый способ как раз для вас.

Что дальше?

Эксперимент со специальным налоговым режимом продлится 10 лет — до 31 декабря 2028 года. Не факт, что он просуществует целое десятилетие — для законов нашей страны, которые меняются довольно быстро, это приличный срок.

С большой степенью вероятности закон № 422-ФЗ не будет долго действовать в том виде, в котором он представлен сейчас — должны быть дополнения и изменения. Федеральная налоговая служба должна выпустить несколько писем или разъяснений по поводу ряда деталей.

Возможно, территория проведения эксперимента тоже изменится — и почти нет сомнений, что она увеличится.

В июне-июле текущего года уже можно будет делать выводы о работоспособности нового налогового режима, об отношении к зарегистрированным самозанятым в налоговой и банках, о том, как воспримут это сами фрилансеры и их заказчики-работодатели.

Источник: https://geekbrains.ru/posts/tax_and_freelance_2019

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.