Как получить декларацию о доходах ип

Декларация по УСН 6% – образцы заполнения для ИП и ООО в 2021 году

Как получить декларацию о доходах ип

Все плательщики упрощенного налога по итогам года обязаны представить в ИФНС (по месту учета) декларацию по УСН. Состав отчетности зависит от объекта налогообложения, который применяет упрощенец.

ИП и организации на УСН 6% (объект – “доходы”), сдают декларацию, состоящую из следующих листов:

  • Титульного.
  • Раздела 1.1.
  • Раздела 2.1.1.
  • Раздела 2.1.2 – если деятельность ведется в г. Москве и ИП или ООО является плательщиком торгового сбора.

Примечание: раздел 3 заполняется ИП или ООО в случае получения средств целевого финансирования, целевых поступлений и иных средств, указанных в п.1 и 2 ст. 251 НК РФ.

Бланк декларации

Форма декларации по упрощенной системе налогообложения, действующая в 2021 году, утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Скачать бланк формы по КНД 1152017 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
 

Пошаговая инструкция по заполнению декларации УСН доходы

Официальную инструкцию, разработанную Минфином для заполнения отчетности по УСН, можно скачать здесь.

Исходные данные

Организация: ООО «Курс-инвест»

Отчетный период: 2018 год

ИФНС: по г. Мытищи Московской области

Вид деятельности: Розничная торговля прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах

ОКВЭД: 47.29

Доход (поквартально):

1 квартал – 920 000 руб.

2 квартал – 820 000 руб.

3 квартал – 1 020 000 руб.

4 квартал – 1 560 000 руб.

Страховые взносы за сотрудников –  по 108 000 руб. каждый квартал

Титульный лист

Столбец/строкаПримечание
ИНН/КППИНН и КПП организации
Номер корректировкиЕсли декларация сдается первый раз (первичная), то номер корректировки будет «0—».Если второй и последующие разы (с целью исправить ошибку в ранее представленной отчетности), то указывается номер «2—», «3–» и т.д. в зависимости от того, какая по счету уточненная декларация сдается
Налоговый период«34» – если отчетность сдается за год «50» – при сдаче декларации после ликвидации организации«95» – при переходе на иной режим налогообложения«96» – при прекращении деятельности по УСН
Отчетный годГод, за который сдается декларация
Представляется в налоговый органЧетырехзначный код налогового органа, в котором ООО стоит на учете
По месту нахождения (код)«210» – по месту нахождения ООО «215» – по месту нахождения правопреемника
НалогоплательщикПолное наименование организации заглавными буквами. Обратите внимание, что между ООО (в расшифрованном виде) и самим названием должна быть одна пустая клетка, даже если название выпадает на следующую строку
Код по ОКВЭДКод основного вида деятельности, в соответствии с ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)
Номер контактного телефонаАктуальный номер телефона, по которому проверяющий инспектор может связаться с налогоплательщиком и уточнить имеющиеся у него вопросы. Телефон указывается в формате + 7 (…)…….
На … страницахЕсли организация не является плательщиком торгового сбора и не получала средства целевого финансирования, количество листов будет«003»
Достоверность и полноту сведений подтверждаю….«1» – если декларацию заполняет и сдает директор ООО, в строчках ниже указываются его полные ФИО. «2» – если декларация сдается представителем, ниже указываются ФИО представителя и наименование документа, которым подтверждаются его полномочия
ДатаДата заполнения документа

Раздел 1.1

Столбец/строкаПримечание
010, 030, 060, 090Если код ОКТМО в течение налогового периода не менялся, он указывается один раз по строке 010, в остальных строках 030, 060 и 090 ставятся прочерки
020Сумма аванса, подлежащая уплате в бюджет. Она рассчитывается по формуле: стр. 130-стр.140
040Сумма авансового платежа по итогам полугодия, рассчитываемая по формуле: (стр. 131 – стр. 141) – стр. 020
050Если по формуле: (стр.131-стр. 141) – стр. 020 получилось отрицательное значение (переплата), оно вносится в данную строку.
070Сумма аванса к уплате за 9 месяцев: стр. (132 – стр. 142) – (стр.020 + стр. 040 – стр. 050)Если значение получилось со знаком минус (переплата) его нужно внести в строку 080
100Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за год, с учетом ранее уплаченных авансовых платежей: (стр. 133 – стр. 143) – (стр. 020+стр.040-стр.050 + стр.070 – стр.080)Если значение получилось положительным оно вносится в строку 110.Обратите внимание, что сумму переплаты по строке 110 организация может вернуть на р/с или зачесть в счет уплаты будущих платежей

Раздел 2.1.1

Столбец/строкаПримечание
102Организации всегда указывают код «1», так как имеют минимум одного сотрудника, которому уплачиваются страховые взносы – генерального директора
110Сумма, полученного за 1 квартал дохода, без учета страховых взносов
111Доход нарастающим итогом за полугодие (1 квартал + 2 квартал)
112Доход за 9 месяцев с начала года
113Общая сумма полученного за год дохода
120-123Ставка по налогу (если не применяется льготная), указывается в формате: 6.0
130Сумма аванса, подлежащего уплате за 1 квартал, без учета страховых взносов: стр.110 : 6%
131Сумма аванса, подлежащего уплате за полугодие: стр. 111 : 6%
132Сумма аванса, подлежащего уплате за 9 месяцев: стр. 112 : 6%
133Сумма налога по итогам года: стр. 113 : 6%
140По указанным строкам отражается сумма уплаченных страховых взносов нарастающим итогом. Обратите внимание, что значение по данным строкам рассчитается по формуле:стр. 140 = стр. 130:2стр. 141 = стр. 131:2стр. 142 = стр. 132:2стр. 143 = стр. 133:2
141
142
143

Налоговая декларация для ИП на УСН

Как получить декларацию о доходах ип

  • Налоги ИП
  • Декларация
  • Где скачать актуальный бланк налоговой декларации УСН (по форме КНД 1152017)?
  • Сроки подачи налоговой декларации
  • Пример заполнения формы КНД 1152017
  • Какие программы и сервисы помогут Вам заполнить декларацию?

Подготовить налоговую декларацию для ИП на УСН несложно – можно воспользоваться бесплатной официальной программой от ФНС РФ “Налогоплательщик ЮЛ”, платной программой “1С:Предприниматель”, заказать заполнение декларации в специализированной бухгалтерской компании.

Если Вы хотите заполнить декларацию вручную – скачайте актуальный бланк по форме по КНД 1152017 в формате PDF здесь.

Пример заполнения налоговой декларации

В примере приведена декларация для индивидуального предпринимателя без сотрудников на упрощенной системе налогообложения с налоговой ставкой 6% (доходы) не уплачивающего торговые сборы, который не изменял место регистрации (прописки) в течение отчетного года. Если Вам нужны другие варианты заполнения, Вы можете также использовать максимально подробную официальную инструкцию.

При заполнении шариковой ручкой можно использовать только чернила черного, фиолетового или синего цветов. При печати на принтере нужно использовать шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов. Печатать можно только на одной стороне листа (двухсторонняя печать не допускается). Заполнение производится только заглавными буквами.

Для указанного примера нужно заполнить три страницы декларации:

  • Титульный лист
  • Раздел 1.1
  • Раздел 2.1.1

Первая страница (Титульный лист)(см. пример заполнения)

  • Заполните свой ИНН
  • Номер корректировки – 0 (если Вы сдаете декларацию, а не исправления к ней)
  • Код налогового периода – 34 (это означает, что декларация сдается за год)
  • Отчетный год – год за который отчитываетесь
  • Код налогового органа – четырехзначный код Вашей налоговой инспекции (можно узнать в уведомлении о постановке на учет физического лица в налоговом органе, которое Вам выдали при регистрации ИП в налоговой, либо здесь)
  • Код по месту нахождения – код 120 значит по месту прописки ИП
  • Заполните свои ФИО
  • Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД – напишите свой основной код ОКВЭД (его можно узнать в выписке из ЕГРИП, которую Вы получили при регистрации ИП в налоговой)
    • Нужно указывать код по новому ОКВЭД (ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2)). Налоговая автоматически перевела старые коды в новые. Если Вы не знаете свои новые коды по ОКВЭД – можете узнать их с помощью этого сервиса (выписка в электронном виде о себе).
  • Напишите свой номер контактного телефона
  • Напишите, сколько страниц в Вашей налоговой декларации по УСН (обычно их 3)
  • Если будете сдавать декларацию самостоятельно (а не с помощью представителя) поставьте 1 в поле налогоплательщик/представитель налогоплательщика

Вторая страница (Раздел 1.1)(см. пример заполнения)

  • Напишите свой ИНН
  • Поставьте номер страницы
  • В строке 010 укажите свой код ОКТМО. Если в течение отчетного периода он не менялся – достаточно указать его только в строке 010. Узнать код по ОКТМО можно в уведомлении из Росстата, которое Вам выдали при регистрации ИП (если он с тех пор не изменился) либо в системе ФИАС здесь, либо с помощью официального сервиса Росстата.
  • В строки 020, 040, 070, 100 нужно вставить значения, рассчитанные по соответствующим формулам. Для их вычисления необходимо сначала заполнить третью страницу декларации. Вернитесь к этому пункту после заполнения третьей страницы.
    • После заполнения третьей страницы считаем строку 020: строка 130 минус строка 140. Строка 040 равна: строка 131 минус строка 141 минус строка 020. Строка 070 равна: строка 132 минус строка 142 минус строка 020 минус строка 040. И, наконец, строка 100 равна: строка 133 минус строка 143 минус строка 020 минус строка 040 минус строка 070. Эти вычисления приведены только для данного конкретного примера, точные формулы расчета указаны непосредственно в форме декларации под соответствующими строками.

Третья страница (Раздел 2.1.1)(см. пример заполнения)

  • Напишите свой ИНН
  • Поставьте номер страницы
  • Укажите признак налогоплательщика (если не производите выплаты физическим лицам – 2)
  • В строках 110, 111, 112, 113 укажите Ваш доход нарастающим итогом. Указать надо суммы именно за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год, т.е. в строке 110 – доходы за первый квартал, в строке 111 – сумму доходов за первый и второй кварталы, в строке 112 – сумму за первый, второй и третий кварталы, в строке 113 – сумму за первый, второй, третий и четвертый кварталы.
  • В строках 120-123 – ставка налога УСН “доходы”, действующая в Вашем регионе (обычно 6%).
  • В строках 130, 131, 132, 133 – нужно написать соответствующие суммы исчисленного налога. Например строка 130 будет равна: строка 110 умножить на строку 120 и разделить на 100 (т.е. берем, например, 6% от дохода за первый квартал).
  • В строках 140, 141, 142, 143 – нужно написать нарастающим итогом соответствующие суммы уменьшающие Ваш налог УСН (страховые взносы, которые Вы платили за себя)
    • Эти суммы указываются в том квартале в котором они были фактически оплачены.
    • Это не сами суммы уплаченных взносов, а суммы уплаченных взносов уменьшающие Ваш налог. Т.е., например, как указано прямо в форме декларации: строка 140 может быть меньше либо равна строке 130 (для признака налогоплательщика = 2 – не производящего выплаты физлицам), но не может больше ее!

Убедитесь, что везде, где нужно проставлены даты и Ваша подпись и перед сдачей покажите налоговую декларацию своему налоговому инспектору, чтобы он смог ее проверить. Не забудьте поставить печать (если используете).

Как подавать налоговую декларацию УСН?

Налоговая декларация может быть подана:

  • лично;
  • по почте (с описью вложения);
  • по телекоммуникационным каналам связи (через интернет).

Подавать налоговую декларацию ИП нужно в налоговый орган по месту своего учета. За нарушение сроков подачи придется платить штрафы, так что лучше не задерживаться. При подаче налоговой декларации лично – сделайте две копии – одна останется в налоговой, а другую, с пометкой о сдаче – отдадут Вам – обязательно сохраните эту копию.

Если предприниматель подает налоговую декларацию по почте (с описью вложения) – в почтовом отделении выдадут квитанцию с датой – эта дата и будет считаться датой подачи декларации.

В том случае, когда ИП одновременно ведет деятельность по нескольким системам налогообложения (например УСН + ЕНВД), необходимо подавать отдельно декларации и по УСН и по ЕНВД.

Сроки сдачи налоговой декларации для ИП на УСН

Налоговая декларация для индивидуальных предпринимателей на УСН (упрощенной системе налогообложения) в 2020-2021 годах заполняется и подается один раз в год (т.е. Вам не нужно заполнять и подавать декларацию каждый квартал) в срок до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым периодом.

Источник: http://IP-nalog.ru/nalogi/nalogovaya-deklaratsiya.html

Налоговая отчётность для ИП без сотрудников

Как получить декларацию о доходах ип

Любой предприниматель в России обязан сдавать налоговую отчётность, чтобы доказать прозрачность своей работы. Форма и сроки зависят от выбранной системы налогообложения. Чтобы вы точно ничего не упустили, делимся краткой памяткой для каждого ответственного предпринимателя, который работает без сотрудников.

Упрощённая система

Сдавать отчётность по этой системе нужно только по итогам года — это одно из главных преимуществ УСН. Предоставьте в ФНС декларацию, в которой прописаны все доходы и расходы за год. У неё есть утверждённый образец, а в приказе ФНС подробно описано, как её заполнять. Впишите информацию на титульный лист и в те разделы, которые относятся к вашему типу налоговой системы.

Какие пункты заполнять

Для УСН «Доходы» — пункты 1.1, 2.1.1, 2.1.2 и раздел 3. Последний заполняется, если вы получаете целевое финансирование — деньги от государства или частных лиц, которые предназначены для конкретных действий. Это могут быть гранты на обучение, инвестиции на развитие бизнеса, льготы и субсидии.

Для УСН «Доходы минус расходы» — пункты 1.2, 2.2 и 3-й тоже опционально.

Как сдавать

Подавать декларацию нужно до 30 апреля следующего за отчётным года. Можно отправить её по почте заказным письмом или лично отнести в налоговую, в которой вы состоите на учёте. Если у вас есть цифровая подпись, отправьте декларацию в электронном виде.

Если вы не работали весь год, сдавайте в налоговую нулевую декларацию.

Это та же самая декларация, но с нулевыми показателями по доходам.

Книга учёта доходов и расходов

Весь год вам нужно вести учёт доходов и расходов в специальной книге —КУДиР. Её можно заполнять в электронной форме, но для отчётности нужно распечатать и прошить, а страницы пронумеровать.

ЕНВД

Если вы платите единый налог на вменённый доход, налоговую декларацию нужно сдавать за каждый квартал — четыре раза в год: в январе, апреле, июле и октябре. Январь — это период отчётности за четвёртый квартал предыдущего года.

Сдать декларацию необходимо не позднее 20 числа месяца, который следует за отчётным кварталом.

Титульный лист декларации для ЕНВД такой же, как и для УСН, а дальше идут четыре раздела. Заполнить нужно все. Чтобы ничего не упустить, используйте актуальную форму декларации.

У ЕНВД не может быть нулевой декларации

Даже если деятельности не было, нужно платить налог по физическим показателям. Например, по площади помещения или стоянки для автомобилей. Какие именно показатели нужно учитывать — зависит от того, какой у вас бизнес.

Книгу учёта доходов и расходоввести не нужно, физические показатели указываются в декларации.

Патент

За сам патент отчитываться не нужно, но он всегда действует в рамках одной из обязательных систем налогообложения — УСН или ОСНО. По этим системам нужно сдавать отчётность, даже если вы не получали доходы.

ОСНО

У общей системы налогообложения форм отчётности гораздо больше, чем у спецрежимов, поэтому предприниматели без сотрудников редко на ней остаются.

Вот что нужно предоставлять:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ — ежегодно не позднее 30 апреля года, который идёт после отчётного. В ней вы отчитываетесь о своих доходах. Для ИП это то же самое, что и отчётность по налогу на прибыль с организаций.
  2. Декларация по НДС — ежеквартально до 25 числа месяца, который идёт после отчётного квартала.
  3. 4-НДФЛ — в месячный срок после получения первого дохода либо с момента увеличения или уменьшения дохода.
  4. Не нужно сдавать декларацию по налогу на имущество физических лиц, но сам налог надо уплатить до 1 декабря того года, который следует за отчётным.

На ОСНО тоже нужно вести КУДиР.

Книга учёта доходов и расходов для ОСНО

Индивидуальные предприниматели на ОСНО без наёмных сотрудников, как и все остальные ИП, платит в ПФР страховые взносы на себя. Это отражается в вашей декларации, и ФНС сама отчитывается перед пенсионным фондом. Поэтому сообщать о выплатах страховых взносов не нужно.

ЕСХН

Предприниматели на едином сельскохозяйственном налоге должны сдавать налоговую декларацию ежегодно не позднее 31 марта — за предыдущий год.

Налоговая декларация для ЕСХН

Даже если вы не вели дела, всё равно должны сдать нулевую отчётность.

Книга учёта доходов и расходов

Всё по схеме упрощёнки, только бланк для заполнения немного другой. Даже если вы не вели дела, книга всё равно нужна.

Если не сдал отчётность вовремя

Для всех индивидуальных предпринимателей, которые просрочили сдачу отчётности, есть единая система штрафов.

Если вы не представили декларацию в ФНС вовремя, вас оштрафуют на 5−30% от неуплаченного налога. Штраф выпишут за каждый просроченный месяц, даже неполный. В зависимости от суммы налога штраф составит не больше 30% от неё, но и не меньше 1000 рублей.

Штраф за отсутствие КУДиР — 200 рублей.

Если вы совмещаете несколько систем налогообложения, нужно сдавать отчётность по каждой из них отдельно.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

Предприниматели на ЕНВД и патенте могут оформить налоговый вычет за каждую зарегистрированную кассу. Для этого нужно вписать сумму расходов в налоговую декларацию. Подробнее об этом читайте в нашей статье.

Нужна ли вам онлайн-касса?

Кто может подготовить отчётность за вас

Можно нанять бухгалтера, который разберётся во всех нюансах и отнесёт декларацию в налоговую, как ваше доверенное лицо. Или подключить сервис онлайн-бухгалтерии. Эти системы могут подсчитать за вас налоги и взносы, а затем подготовить нужные документы и отправить их в налоговую. Например, бухгалтерию ИП на УСН 6% или ЕНВД можно доверить Точке.

Коротко

  1. На УСН нужно ежегодно сдавать налоговую декларацию не позднее 30 апреля следующего за отчётным года. Учёт доходов и расходов необходимо вести в специальной книге — КУДиР.
  2. На ЕНВД нужно сдавать налоговую декларацию за каждый квартал: в январе, апреле, июле и октябре. КУДиР вести не надо.

  3. За патент отчитываться не нужно, но он всегда действует в рамках одной из обязательных систем налогообложения — УСН или ОСНО. А ещё нужна книга учёта доходов и расходов.
  4. На ОСНО нужно ежегодно сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, который идёт после отчётного.

    Декларацию по НДС — ежеквартально до 25 числа месяца, который идёт после отчётного квартала. 4-НДФЛ — в месячный срок после получения первого дохода либо с момента увеличения или уменьшения дохода. А ещё нужно вести КУДиР.

  5. На ЕСХН необходимо сдавать декларацию ежегодно не позднее 31 марта за предыдущий год и вести учет доходов и расходов в КУДиР.

  6. Чтобы ничего не упустить, можно доверить сдачу отчётности сервисам онлайн-бухгалтерии.

Просто оставьте ваш телефон, чтобы оформить счёт для бизнеса или зарегистрировать ИП или ООО.

Откроем счёт онлайн.

В соответствии с требованиями Федерального закона от 27.07.2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» я даю своё согласие Публичному акционерному обществу Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2209, выдана Банком России 24.11.

2014 г., место нахождения: 115114, г. Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4) и КИВИ Банк (акционерное общество) (Генеральная лицензия Банка России № 2241, выдана Банком России от 22.01.2015 г., место нахождения: 117648, г. Москва, мкр. Чертаново Северное, д. 1А, корп.

 1) (далее — Банки) на обработку, сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение, обновление, изменение, извлечение, использование, распространение, передачу, обезличивание, блокирование и удаление моих персональных данных, совершаемую c использованием средств автоматизации или без них.

В соответствии с Федеральным законом от 07.07.2003 № 126-ФЗ «О связи» даю свое согласие оператору связи, с которым у меня заключен договор об оказании услуг связи в отношении мобильного номера, указанного мной, на предоставление Банкам сведений об абоненте и оказываемых мне услугах связи по договору об оказании услуг связи, заключенному с таким оператором связи.

Даю согласие на обработку моих персональных данных, включая фамилию, имя, отчество, дату и место рождения, данные документа, удостоверяющего личность, данные о гражданстве, адресе, семейном, социальном, имущественном положении, образовании, профессии, доходах, месте работы, контактных данных телефона и другой информации личного характера, которая может быть использована для целей продвижения услуг Банков, совместных услуг Банков и третьих лиц.

Данное согласие действует с момента отправки заявки до момента получения Банками письменного заявления об отзыве настоящего согласия на обработку персональных данных.

Оставляя свои данные в отправляемой мной заявке и предоставляя дополнительные данные и документы по телефону, факсу или электронной почте, я подтверждаю и признаю, что я прочитал изложенное соглашение, и даю своё безусловное согласие без оговорок и ограничений.

Услуга по резервированию номера расчётного счёта оказывается юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (далее — клиенты), заполнившим заявку на сайте или позвонившим в банк по номеру телефона 8 800 2000 024.

Платежи по зарезервированному счёту банк не проводит. Деньги, перечисленные клиенту по реквизитам зарезервированного счёта, хранятся в банке в течение 5 рабочих дней. Если счёт не будет открыт, через 5 рабочих дней деньги вернутся их отправителю.

Банк не несет ответственности за убытки, возникшие у клиента, если на дату возврата денег отправителю, счёт отправителя закрыт или у него поменялись реквизиты.

Если в течение 5 рабочих дней с момента поступления денег на зарезервированный счёт, он будет открыт, деньги переведутся на открытый счёт в сроки, установленные действующим законодательством РФ.

Банк может отказать в резервировании номера счёта в одностороннем порядке без объяснения причины. Банк может отказать в открытии зарезервированного счёта в случаях, установленных внутренними документами банка в соответствии с действующим законодательством РФ.

Источник: https://allo.tochka.com/without-employees

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть