Оформление самозанятости россия

Содержание

Кто может быть самозанятым в 2021 году

Оформление самозанятости россия

Теперь стать самозанятым можно в любом регионе России. Последней к проекту присоединилась республика Ингушетия. По последним данным налоговиков, сейчас в России больше 1,2 миллиона перешли на новый налоговый режим.

В этой статье мы разобрались, кто может быть самозанятым в 2020 году, как работать во время пандемии коронавируса, вернуть уплаченные за прошлый год налоги и получить налоговый капитал.

Здесь же можно скачать образец договора с плательщиком налога на профессиональный доход.

Сначала зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить налог на профессиональный доход (НПД) можно было только в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области. Но с 1 июля 2020 года этот налоговый режим ввели по всей стране. Сегодня в качестве самозанятых зарегистрировано уже почти 800 тысяч человек. При этом становится самозанятым можно не с 18, а с 16 лет

Виды деятельности для самозанятых

По закону в 2020 году самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. Но есть и ограничения.

Не может стать самозанятым по виду деятельности тот, кто:

  • продает товары, которые произвел не сам,
  • продает подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин,
  • добывает и продает полезные ископаемые,
  • занимается доставкой товаров для других компаний,
  • работает по договорам поручения, комиссии и агентским,
  • сдает в аренду офисные или нежилые помещения.

Доход самозанятого должен быть не больше 2,4 миллиона рублей в год. Если превысить эту сумму, применять этот режим нельзя.

Сколько и как платить налог самозанятому — зависит от того, от кого он получил доход:

  • если от физлица, ставка налога будет 4%,
  • если от компании или ИП — 6%.

Налог рассчитывается с доходов, но уменьшать доходы на расходы нельзя. Рассчитать и заплатить налог нужно в приложении ФНС.

Налоговая каждый месяц до 12 числа будет направлять через приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Заплатить его надо не позже 25-го числа следующего месяца. При этом если сумма налога будет меньше 100 рублей, уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующий раз.

Какая поддержка предусмотрена самозанятым в связи с коронавирусом

Самозанятые могут вернуть уплаченные за прошлый год налоги. Никаких заявлений никуда подавать не надо — налоговая все сделает сама. Возврат сделают на банковские карты, привязанные к учетной записи самозанятого в приложении «Мой налог». Как это сделать — смотрите в нашей инструкции.

Еще одна мера поддержки самозанятых — налоговый капитал в размере 1 МРОТ (12 130 рублей).

Воспользоваться таким капиталом смогут только предприниматели, зарегистрировавшиеся в качестве самозанятых до 1 июня этого года.

Использовать деньги можно для уплаты новых налогов или для погашения задолженности по старым. А если вся сумма не будет использована в этом году, ее остаток будет перенесен на 2021 год.

Госдума приняла закон о распространении на самозанятых некоторых мер поддержки малого и среднего предпринимательства.

Так, теперь плательщики НПД получили возможность аренды муниципального имущества по льготным ставкам, льготные кредиты, субсидии и гранты на открытие и развитие бизнеса, доступ к навигатору готовых бизнес-решений, а в дальнейшем им откроют доступ к участию в закупках в качестве поставщиков.

Кроме того, самозанятых граждан, не зарегистрированных как ИП, внесут в реестр МСП. В законе также есть норма о том, что региональные власти разрабатывать свои меры поддержки для самозанятых.

Кроме того, самозанятые ИП могут воспользоваться мерами поддержки, которые кабмин предоставил предпринимателям. Например, введенная правительством отсрочка по уплате аренды за федеральное имущество, которая распространяется на организации и индивидуальных предпринимателей.

Если индивидуальные предприниматели и граждане взяли кредиты как физические лица и их доход за последнее время сократился более чем на 30%, то они могут обратиться за реструктуризацией кредита. Этой возможностью также могут воспользоваться самозанятые, которые совмещены с ИП.

Самозанятые также могут воспользоваться мерами поддержки, доступными для физических лиц. Например, обратиться за пособием по безработице. Но в этом случае надо сняться с учета в качестве самозанятого.

Это можно сделать в приложении «Мой налог». После этого надо дождаться уведомления от налоговой о прекращении действия вашего статуса. Затем можно обратиться в службу занятости за пособием по безработице.

Самозанятый и ИП: в чем разница

Регионы, в которых можно работать, размер налоговой ставки и максимального дохода — вот чем отличаются самозанятые от ИП.

Отличия ИП Самозанятый
Регионы работы по всей России2019 год — Москва, Подмосковье, Татарстан, Калужская область.с 1 января 2020 — см. здесьс 1 июля 2020 — вся Россия
Максимальный годовой доход без ограничений 2,4 миллиона рублей
Наемные работники без ограничений, если применяется ОСНО нельзя нанимать сотрудников
Регистрация регистрируется в ФНС по месту прописки регистрируется в приложении ФНС
Налоги раз в квартал авансом или в конце года, ставка на УСНО «доходы» — 6%, на УСНО «доходы минус расходы» — 15% раз в месяц, если получил доход от физлица — 4%, от юрлица — 6%.
Пенсионные взносы платят в обязательном порядке — в 2019 году 32 448 рублейс 2020 — добровольно
Отчетность в зависимости от налогового режима:

  • по итогам года,
  • каждый квартал,
  • без отчетов.
не сдают

Однозначных плюсов и минусов самозанятых или ИП нет. Самозанятость больше подходит тем, кто может работать самостоятельно, не нанимая сотрудников.

Так, выгодно быть самозанятым, например, строителям и грузчикам. Не надо платить регулярные взносы, как это делает ИП. Налог начисляется только с фактического заработка, то есть когда нет заказов — платить ничего не надо.

Кроме того, режим самозанятого будет находкой для тех, кто хочет сдавать квартиру в аренду. Это можно делать официально, отчисляя всего 4% или 6%. Если есть основная работа, а сдача квартиры — дополнительный заработок, можно быть самозанятым и работать по трудовому договору. Плюс ко всему работодатель будет платить все необходимые взносы.

Регистрация ИП нужна тем, кто планирует нанимать сотрудников или заниматься торговлей.

Что лучше — ИП или самозанятый — стоит решить исходя из специфики вашего бизнеса. Но в любом случае вам надо следить за текущими задачами, остатками денежных средств или выставлять счета. Для этого отлично подойдет МойСклад — простой и удобный облачный сервис, с помощью которого можно управлять заказами и продажами.

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым?

Самозанятым и ИП одновременно быть можно, но есть ограничения. Предприниматели не могут совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами, например, с ЕНВД или ОСНО. (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ).

Таким образом, ИП может быть одновременно самозанятым, если вся его деятельность вписывается в требования. Тогда предприниматель не теряет статус ИП, но для него начинают действовать все ограничения спецрежима.

Как из ИП перейти в самозанятые

Если вы решили из ИП перейти в самозанятые, нужно соблюдать условия:

  • иметь годовой доход до 2,4 миллиона рублей,
  • не иметь наемных работников,
  • работать в регионах, где разрешен самозанятый режим.

Предпринимателю нужно зарегистрироваться в приложении ФНС. После этого нужно в течение 30 дней отказаться от спецрежима — для этого надо направить в налоговую уведомление. Это можно сделать лично или через личный кабинет ИП на сайте ФНС — в этом случае вам потребуется электронная подпись.

Договор с самозанятым лицом: образец-2020

С самозанятым можно заключить обычный договор гражданско-правового характера, например, на оказание услуг или аренды. Условия договора могут различаться в зависимости от того, является ли самозанятый ИП.

В документе нужно отразить, что он подписан именно с плательщиком НПД. Например, указать: Исполнитель/подрядчик/арендодатель является плательщиком налога профессиональный доход и стоит на учете в ФНС.

К договору нужно приложить справку о том, что исполнитель является самозанятым. Ее можно распечатать из приложения ФНС.

В этом случае стороны ведут дела как независимые субъекты предпринимательской деятельности. Заказчик не отвечает за то, выполнит ли исполнитель свои обязанности перед бюджетом по уплате налогов и сборов.

Не забудьте проверить статус самозанятого ИП. Отследить его можно в ЕГРИП. Если исполнитель закрыл ИП, вы будете обязаны заплатить за него НДФЛ и взносы в ПФР и ФФОМС как за обычное физлицо.

В этом случае, чтобы не попасть на дополнительные платежи, нужно знать, что суммы, которые вы заплатите самозанятому, не облагаются взносами у заказчиков. Но только тогда, когда самозанятый выдал вам чек. Если фискального документа нет, вам придется заплатить пенсионные и медицинские взносы.

Договор с самозанятым оформляется в двух экземплярах. Если вы раньше уже заключали договор с этим человеком, но позже он стал самозанятым, достаточно подписать с ним дополнительное соглашение, в котором указать, с какого числа он зарегистрировался.

Дизайнер Андрей работал на фрилансе и выполнял работы по договору оказания услуг. C 1 июля 2019 года он решил перейти на самозанятость. Тогда компания, которая заказывала у него дизайн, заключила с ним допсоглашение, в котором указали дату перехода на новый режим. Андрей также приложил к договору справку, которую скачал из приложения налоговой.

Онлайн-касса для самозанятых

Онлайн-касса самозанятым не нужна. Но они должны формировать аналог чека в приложении «Мой налог». Он может быть бумажным и электронным. Последний можно отправить на телефон, еmail или дать клиенту просканировать QR-код.

Как самозанятому сформировать чек

Если клиент расплатился наличными или картой, чек нужно оформить сразу. А если оплата была другими безналичными способами, чек надо передать не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором был расчет.

Какие реквизиты самозанятый должен указать в чеке. Нажмите на +, чтобы узнать подробнее.

  1. Название документа.
  2. Дата и время расчета.
  3. ФИО и ИНН самозанятого.
  4. Обозначение налогового режима «Налог на профессиональный доход».
  5. Название товаров, услуг или работ.

  6. Сумма расчета.
  7. ИНН покупателя, если заказчик — компания или ИП.
  8. QR-код.
  9. Уникальный идентификационный номер чека. его присваивает налоговая в момент формирования чека.

Если в расчетах с покупателем есть посредник, например, если самозанятый сдает продукцию на реализацию, чек можно не формировать.

Перестать быть самозанятым в 2020 году можно в любой момент. Это можно сделать в приложении ФНС — просто выберите пункт «Снятие с учета» и укажите причину. Уведомление о снятии с учета придет в приложение в течение суток.

Если вы перестали быть самозанятым, задолженность по налогу все равно надо заплатить.

Снова зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в любой момент. Например, можно перейти на самозанятость на время сезонной работы, а потом переставать им быть до следующего сезона.

Смотрите также вебинар, на котором мы подробно рассказали, что лучше выбрать: ИП или режим самозанятого.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/shkola-torgovli/kto-mozhet-byt-samozanyatym-v-2020-godu/

Как оформить самозанятость в 2021 году: документы, заявление, Госуслуги, МФЦ

Оформление самозанятости россия

С начала 2019 года в России запущен особый налоговый режим для самозанятых граждан.

Пока новый порядок введен в тестовом режиме и только для четырех регионов: российской столицы и Московской области, а также Татарстана и Калужской области.

Эксперимент рассчитан на 10 лет – до завершения 2028 года. Желающие воспользоваться спецрежимом должны знать, как оформить самозанятость в соответствии с законодательством.

Кто может получить статус самозанятого

Перед тем как оформиться самозанятым, следует изучить список требований к таким лицам. Для них предусмотрено три основных критерия:

  • Ведение деятельности в одном из перечисленных регионов. При этом место проживания не учитывается. Самозанятые, работающие в нескольких из этих регионов, могут на свое усмотрение выбрать место применения налогового режима. Поменять регион деятельности возможно один раз за год.
  • Отсутствие работодателя и наемных сотрудников. Это означает, что на самозанятого не могут работать другие люди по трудовым соглашениям.
  • Доход от выбранного вида деятельности не превышает 2,4 млн рублей за год или 200 тыс. руб. за месяц. Это касается дохода, с которого будет уплачиваться налог на профессиональный доход.

Важно! Самозанятым запрещается оказывать услуги заказчику, который был его работодателем меньше 2 лет назад.

Оформление самозанятости в 2021 году возможно при осуществлении определенных видов деятельности: оказания услуг репетитора, уборщика, помощника по хозяйству, по уходу за больными или пожилыми людьми, инвалидами, маленькими детьми.

Региональным властям предоставляется право дополнять этот перечень определенными видами работ. В их число входят:

  • ремонт помещений, бытовой техники, электроники, садового или домашнего инвентаря, одежды;
  • выпас домашнего скота;
  • работы по строительству сооружений и отделке помещений;
  • услуги парикмахеров и фотографов.

Получить сведения о разрешенной в рамках самозанятости деятельности можно в подразделении ФНС.

Есть и категория лиц, которые не смогут стать самозанятыми. Это касается нотариусов и арбитражных управляющих, оценщиков и адвокатов, медиаторов. Нельзя вести такую деятельность гражданам, состоящим на муниципальной или госслужбе. Им запрещено заниматься предпринимательством и покупать ценные бумаги для получения прибыли.

Важно! Единственным исключением для госслужащих стала сдача жилплощади в аренду.

Не производится регистрация самозанятых, если их деятельность связана с:

  • продажей бензина, табака, алкоголя – подакцизной продукции;
  • реализацией товаров, для которых введена обязательная маркировка;
  • перепродажей имущественных прав и товаров;
  • добычей и продажей полезных ископаемых;
  • предпринимательской деятельностью в интересах другого человека по соглашениям комиссии, агентской деятельности, поручения.

Доверительное управление имуществом тоже не входит в реестр видов деятельности, которыми разрешено заниматься самозанятым. То же относится к курьерам, принимающим деньги у покупателей и передающим продавцу. Но если курьер располагает кассой, выдает потребителям чеки и отправляет их на электронный адрес – это рассматривается как самозанятость.

О том, как стать самозанятым в 2021 году, стоит узнать и некоторым иностранным гражданам. Все вышеперечисленное относится к лицам, имеющим гражданство РФ, но такие же возможности предусмотрены и для граждан государств – членов Евразийского экономического союза. А вот иностранцам из других государств такой статус не предоставляется.

Что нужно для оформления

Для оформления самозанятости обязательно нужно встать на учет в качестве плательщика налогов. Для этого не придется лично идти к налоговикам, собирать пакет документации и подавать письменное заявление. Постановка на учет осуществляется через специальное приложение «Мой налог», запущенное ФНС.

Зарегистрированным ИП тоже разрешается становиться самозанятыми. Но им нужно на протяжении месяца обратиться к налоговикам с заявлением о смене режима уплаты налогов. Сочетать две системы запрещается.

Где можно оформить статус

Есть два способа, как оформить самозанятость в 2021 году: в персональном кабинете на сайте ФНС либо через указанное приложение. Есть возможность зарегистрировать самозанятость и через уполномоченные банковские структуры. Это можно сделать, например, посредством приложения Сбербанка.

Порядок регистрации в приложениях

Перед тем как зарегистрироваться, как самозанятый, нужно скачать соответствующее приложение. Проще всего воспользоваться специально созданным продуктом «Мой налог», доступным в Google Play и App Store. Программа работает на планшетах, компьютерах, смартфонах при условии подключения к интернету.

Далее необходимо:

  1. Пройти верификацию – подтвердить личные данные через кабинет налогоплательщика или вручную прописать паспортные реквизиты.
  2. Получить доступ к кабинету через учетную запись на сайте ФНС или Госуслуг.
  3. Указать пароль и ИНН.
  4. При прохождении регистрации по паспортным данным указать номер телефона.
  5. Получить по указанному номеру код безопасности и указать его в форме.
  6. Выбрать регион работы.
  7. Отсканировать паспорт с фото при помощи приложения.
  8. Сверить результаты распознавания с реальными данными, при наличии ошибок повторить процедуру.
  9. Нажать кнопку подтверждения, если сведения отображаются корректно.

После этого надо сфотографироваться так, чтобы лицо было хорошо видно. Следующим шагом станет подтверждение постановки на учет или отказ продолжения процесса.

По инструкции ФНС, необходимо выбрать вид деятельности из 105 предложенных вариантов. Выбирать разрешается лишь один из них.

На этом процедура регистрации завершается, и приложением можно пользоваться для фиксирования оплат и передачи сведений налоговикам.

Возможно настроить доступ по идентификации лица или отпечатку пальца, это зависит от функционала телефона и никак не влияет на работу программы.

Важно! Через сутки после получения заявки налоговики отправляют через то же приложение уведомление, подтверждающее постановку на учет. Отказ в регистрации возможен при выявлении недостоверных сведений или отсутствия у гражданина прав на применение спецрежима.

После регистрации может прийти уведомление, что самозанятому предоставлен тестовый доступ. Он будет действовать в период проверки поступивших данных налоговиками, но не более шести дней. При этом предприниматель может формировать чеки, отправлять их покупателям.

Недостатки регистрации в приложениях

Регистрироваться через приложения достаточно просто, но пользователи отмечают некоторые недостатки. Чаще всего они связаны с ошибками регистрации. В доступе к приложению будет отказано, если сделанное фото несущественно отличается от фотографии в паспорте. Решить эту проблему помогает прохождение процедуры через персональный кабинет на портале ФНС. Для этого придется указывать ИНН.

Другими минусами регистрации посредством приложений считаются:

  • Внушительный вес ПО: 224 мб на iOS и 96,39 мб на Android.
  • Отсутствие ясности по поводу хранения сведений о пользователях и гарантии их безопасности.
  • Отсутствие альтернативы – все финансовые операции самозанятый должен производить именно через это приложение.
  • Отсутствие синхронизации с системами оплаты (Робокассой или другими), из-за чего приходится выписывать виртуальные счета вручную.
  • Проблемы с установкой десктопной версии приложения на компьютер.

В целом работа приложений особых нареканий не вызывает. Многие самозанятые считают этот вариант весьма удобным и функциональным.

Альтернативные способы регистрации

Оформлять самозанятость через приложение Сбербанка еще проще. Достаточно открыть на телефоне Сбербанк Онлайн, выбрать вкладку госуслуг, категорию платежей и раздел «Свое дело». Для простого перехода к регистрации на сайте есть QR-код.

Важно! Сбербанк предлагает несколько полезных сервисов всем, кто регистрирует самозанятость через данное приложение.

ФНС предлагает банковским структурам подключиться к приложению «Мой налог» посредством открытого API и предоставлять клиентам возможность регистрации.

Это предложение заинтересовало Совкомбанк, Тинькофф Банк, Альфа-Банк, «Восточный». Соответственно, у самозанятых появляется альтернатива в плане регистрации и использования программного обеспечения.

При этом налоговики предъявляют определенные требования: бесперебойность обработки данных и круглосуточная работа службы поддержки.

Работа с приложением

Если предпринимателю понятно, как зарегистрироваться самозанятым в 2021 году через «Мой налог», далее следует изучить пошаговую инструкцию к программе. При оказании услуги или продаже товара необходимо:

  1. Открыть приложение на том устройстве, где оно установлено.
  2. Кликнуть пункт «Новая продажа».
  3. Обозначить стоимость услуги (товара) и название.
  4. Указать статус, дату.
  5. Выбрать статус клиента – физическое или юрлицо.
  6. Ввести телефонный номер и электронный адрес, на который будет отправлена копия чекового документа.

Если клиент возвращает товар, чек корректируется непосредственно в приложении, а сумма налога автоматически сокращается. Аннулированный чек невозможно восстановить, в такой ситуации лучше повторно сформировать чековый документ, указав те же данные.

Формировать чек нужно при любой оплате, вне зависимости от того, сколько денег поступило и каким путем (наличными, с банковской карты, на счет). Важно полностью прописывать наименование услуги (название товара), а также следующие данные:

  • название документа;
  • дата, время проведения расчета;
  • ФИО продавца-налогоплательщика;
  • идентификационный номер;
  • указание о применении режима НПД;
  • наименование работ и услуг;
  • сумма оплаты и сдачи.

Здесь же размещается QR-код для считывания и уникальный номер чека. На сумму, обозначенную в чеке, автоматически начисляется налог. Формировать отчетность, сдавать какие-то бумаги налоговикам не требуется.

Если покупатель оплачивает услугу либо товар наличными деньгами или переводом с карты, чек должен выдаваться сразу же. При безналичных переводах между счетами чековый документ предоставляется потребителю не позже 9 числа последующего месяца. Передавать чеки разрешается на бумажном носителе, по электронной почте, путем сканирования QR-кода.

Приложение позволяет отслеживать чековую документацию за любой выбранный период. Здесь отображаются предварительные суммы налога, которые можно отслеживать весь месяц. Программа сама напомнит о сроках налоговых выплат, когда будет начислена окончательная сумма.

Уплачивать налоги следует до 25 числа ежемесячно. Если пропустить этот срок, налог будет считаться задолженностью, на него будут начислять пеню. Вся эта информация отображается в приложении.

Чтобы упростить процесс выплаты налогов, предусмотрена возможность внесения платежей по частям, но вся сумма должна поступить налоговикам до 25 числа. К приложению реально привязать банковскую карточку и производить платежи с нее.

Другой вариант – формирование платежной квитанции прямо в программе. Если приложение не функционирует из-за проведения технических работ, чек возможно сформировать на следующий день, когда такие работы завершатся.

Получить сведения об их проведении возможно на портале ФНС.

Важно! Если за месяц насчитано менее 100 рублей налога, сумма переносится на предстоящий месяц.
Функционал «Моего налога» позволяет создавать справки, подтверждающие доходы для получения пособий или банковских займов. Такую справку можно отправить в организацию электронным письмом либо распечатать.

Перестать пользоваться особым режимом налогообложения так же просто, как стать самозанятым. Сообщить об этом посредством приложения возможно в любой момент, и налоговые начисления больше производиться не будут. Если у налоговиков появятся сведения о нарушении правил самозанятости (превышении дохода или найме сотрудников), ФНС вправе самостоятельно снять самозанятого с учета.

Важно! При отказе от статуса самозанятого нужно погасить все задолженности и оплатить налоги, начисленные за время работы. Зарегистрироваться вновь можно без ограничений, процедура будет той же, что и в первый раз.

Нюансы налогового учета самозанятых

Самозанятым предстоит платить налог в размере 4% при продаже товаров или реализации услуг гражданам и 6% – организациям. В обоих случаях предусмотрен бонус в виде налогового вычета.

На практике это выглядит как сокращение ежемесячной суммы налога на 1% при работе с физическими и на 2% – с юридическими лицами.

Налоговая скидка действует до тех пор, пока ее размер не достигнет 10 тыс. руб.

Важно! За период, когда самозанятый не ведет трудовую деятельность, налоги не взимаются. На это время не нужно сниматься с учета.

Штрафные санкции

Для самозанятых, нарушивших правила работы по данному режиму, предусмотрено наказание в виде штрафа. Санкции действуют только для предпринимателей, работающих в четырех указанных регионах на основании официальной регистрации.

Штраф возможно получить, если не выдать клиенту чек или предоставить документ с нарушением сроков. Размер штрафа установлен на уровне 20% от суммы расчета, но не может составлять меньше 1 000 рублей.

Если те же правила нарушаются повторно в течение одного года, придется заплатить штраф в размере всей суммы расчета, на которую не выдана фискальная документация.

Минимальный размер таких санкций – 5 000 рублей.

Новый налоговый спецрежим для самозанятых реализован через мобильные приложения. Такие программы используются и для прохождения регистрации, и для выдачи чеков, и для уплаты налогов.

Пройти регистрационную процедуру достаточно просто, но пользователи все же обнаружили некоторые недостатки в разработанном налоговиками ПО.

Важно также выполнить все требования, предъявляемые к самозанятым в части видов деятельности, размеров дохода и региона работы.

Источник: https://onlinekassa.guru/samozanyatye/kak-zaregistrirovatsya-samozanyatym.html

Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Оформление самозанятости россия

• Блог • Блог для предпринимателей • Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Самозанятые в 2021 году получат новые возможности.

Расскажем, кто такие самозанятые, кто может воспользоваться налоговым режимом, какие налоговые льготы предусмотрены, как их получить, какие налоги нужно платить, и что изменится в 2021 году.

С октября спецрежим «Налог на профессиональный доход» действует во всех регионах. Регулирует применение налогового режима ФЗ №422 от 27 ноября 2018 года. Теперь жители любого населенного пункта в России смогут применять НПД.

Что такое «самозанятые»?

Самозанятые — категория налогоплательщиков, применяющая налоговый спецрежим «налог на профессиональный доход». 

Налог на профессиональный доход подразумевает, что эти лица уплачивают налоги за свою профессиональную деятельность, т.е. они работают сами на себя без найма у работодателя и без привлечения дополнительного наемного труда по трудовым договорам. Налогом облагается сам труд и использование имущества самозанятого.

Самозанятость — работа непосредственно на заказчиков (физических и юридических лиц), а не работодателя по найму. 

Самозанятые в 2021 году

Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет.

Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году.

Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году.

 Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.

Кто может быть самозанятым

Перейти на новый режим налогообложения могут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают в РФ, т.е. граждане России и иностранные граждане (граждане ЕАЭС: Белоруссии, Киргизии, Казахстана и Армении). 

Новый налоговый режим позволяет легально заниматься многими видами деятельности без регистрации ИП.

Виды деятельности самозанятых:

  • Косметические услуги на дому
  • Съемка фото и видео
  • Продажа товаров собственного производства
  • Организация и проведение мероприятий
  • Консультации юриста
  • Ведение бухучета
  • Удаленная работа в интернете
  • Сдача своего жилья в аренду
  • Перевозка людей и грузоперевозки
  • Ремонтные и строительные работы и др.

Это только краткий список видов деятельности. Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ. 

Самозанятые граждане:

  • оказывают услуги или выполняют работы,
  • продают товары своего изготовления (не перепродают товары).

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые граждане в 2020 году

Ограничения для самозанятых

Как уже было сказано выше, плательщики НПД не могут работать на работодателя и иметь сотрудников. Но при этом можно работать где-то и отдельно работать как самозанятый на кого-то другого. Нельзя работать на своего работодателя или бывшего работодателя, если с момента прекращения трудового договора не прошло 2 года.

Доход от деятельности самозанятого не может быть больше 200 тыс. руб. ежемесячно (плюс — минус), т.е. сумма не должна превышать 2,4 млн. руб. ежегодно. 

Также ограничения распространяются на торговлю маркированными или подакцизными товарами (алкоголь, сигареты, одежда и обувь и др.).

Самозанятые не могут:

  • заниматься перепродажами товаров или имущественных прав, кроме продажи личного имущества,
  • заниматься добычей или продажей полезных ископаемых,
  • иметь сотрудников,
  • осуществлять деятельность в интересах третьих лиц по договорам поручения, комиссии или агентским договорам (кроме тех, кто оказывает услуги доставки и приему платежей в интересах третьих лиц),
  • использовать другие налоговые режимы с НДФЛ.

Где могут работать самозанятые в  2021 году

При оформлении самозанятости необходимо уведомить налоговую о месте ведения деятельности.

Каких требований нужно придерживаться:

Если самозанятый работает в нескольких городах, то субъект можно выбрать самостоятельно,

Изменить место можно только раз в год,

Если в выбранном субъекте самозанятый больше не ведет свою деятельность, то он выбирает другой субъект в течение 30 календарных дней,

  • если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность,
  • место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год,
  • при выборе другого субъекта началом деятельности в нем считается месяц его выбора.

Льготы по налогам для самозаняты

Для самозанятых предоставляются следующие льготы:

  • Физические лица на НПД освобождаются от уплаты НДФЛ,
  • Индивидуальные предприниматели на НПД освобождаются от НДФЛ, от НСД (кроме уплаты НДС при ввозе товара в Россию), страховых фиксированных платежей.

Также если в течение месяца вы не получили никакой доход, то никаких налогов платить не нужно. Плательщики НПД имеют право на оказание помощи по ОМС, так как участвуют в программе.

Как стать самозанятым

Чтобы перейти на новый налоговый режим в 2021 году, нужно пройти не сложную регистрацию.

Есть несколько способов:

  • 1.

    Зарегистрироваться в приложении для смартфона «Мой налог»,

  • 2.

    Пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте Федеральной Налоговой службы,

  • 3.

    Зарегистрироваться через Госуслуги,

  • 4.

    Пройти регистрацию через уполномоченные банки.

Как зарегистрироваться самозанятым

Чтобы встать на учет через приложение «Мой налог» понадобится:

  • Отправить в ФНС заявление о постановке на учет через приложение,
  • Отправить копию паспорта  и фотографии (не нужно при наличии личного кабинета на Госуслугах или на сайте ФНС),
  • Указать ИНН (для иностранных граждан),
  • Уведомить Налоговую в приложении о переходе на уплату НПД.

ФНС может отказать в регистрации при выявлении несоответствий между указанными данными и теми, что имеются в базе.

Дата уведомления Налоговой инспекции признается датой постановки на учет.

Читайте и задавайте вопросы: Как стать самозанятым — все способы

Как перестать быть самозанятым

Чтобы утратить статус самозанятого, необходимо сняться с учета в ФНС.

Снятие с учета может произойти по двум вероятным причинам:

  • плательщик отказывается дальше применять налоговый режим (нужно уведомить налоговую через заявление),
  • плательщик перестает соответствовать требованиям к самозанятости указанным в ФЗ №422, т.е. больше не имеет права использовать этот налоговый режим, в таком случае ФНС самостоятельно снимает плательщика с учета и уведомляет об этом в приложении.

Дата отправки заявления о снятии с учета признается датой снятия с учета.

После снятии с учета Налоговая уведомляет об этом в приложении «Мой налог».

При желании самозанятость можно оформить и повторно если нет долгов и штрафов.

Налоги самозанятых

Налоги самозанятые уплачивают непосредственно с полученных доходов от продажи товаров или выполнения работ или услуг, реализации прав на имущество.

При этом налоги не начисляются на средства, полученные:

  • по трудовому договору,
  • при продаже недвижимости или машины,
  • при передаче имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилья),
  • от госслужащих, кроме доходов от сдачи жилья в аренду,
  • от продажи личного имущества,
  • при продажи доли в уставном капитале, паев в фондах кооперативов и инвестиционных фондах, ценных бумах и производственных финансовых инструментов,
  • при работе в простом товариществе или по договору доверительного управления имуществом,
  • в результате выполнения работ или оказания услуг текущему или бывшему работодателю (не прошло два года),
  • в результате деятельности по 70-му пункту 217 статьи Налогового кодекса РФ, если лицо состоит на учете в Налоговой по 7-му пункту 83 статьи того же кодекса,
  • по переуступке прав требований,
  • в натуральном виде,
  • непосредственно от арбитражного управления, медиаторской или оценочной деятельности, работы нотариуса, адвокатской деятельности.

Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятые платят налоги по фиксированной ставке:

  • при расчетах с физическими лицами — 4%,
  • при расчетах с организациями — 6%.

При этом А. Макаров (председатель комитета по бюджету и налогам) заявляет, что условия для плательщиков налога на профессиональный доход гарантированно не будут ухудшатся в течение 10 лет.

Читайте и задавайте вопросы: Чеки самозанятых

Как насчитывается и платится налог

До 12 числа каждого месяца налоговая будет присылать уведомление о сумме налога и реквизитах оплаты в приложении «Мой налог». Когда платить? Оплату необходимо произвести до 25 числа по месту ведения деятельности. Никаких отчетов дополнительно посылать нет необходимости. Если же просрочить платеж, то ФНС уведомит о необходимости уплаты и возможных штрафах.

Налог рассчитывается с полученного дохода за месяц по соответствующей ставке, либо ставками (если самозанятый работает и с физлицами и с юрлицами) с учетом налогового вычета.

Если сумма налога полученная в результате подсчета получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц.

Можно подключить автоплатеж, тогда сумма налога будет ежемесячно автоматически списываться с вашего счета. Чтобы подключить услугу необходимо в личном кабинете дать право Налоговой направлять банк поручение.

Штрафы и ответственность

Самозанятые, как и другие налогоплательщики, могут получить штрафы в случае не своевременной оплаты налогов и других нарушений. Сумма штрафа в таком случае приравнивается к сумме дохода.

Также получить штраф можно при нарушений правил выдачи чеков клиентам.

Например, если клиенту не выдать чек, то размер штрафа в таком случае будет равен 20% от суммы, а при повторном нарушении полной сумме, на которую не выдан чек.

Может ли ИП стать самозанятым

Ответ на этот вопрос можно получить в письме ФНС №СД-4-3/25577@ от 26 декабря 2018 года.  Индивидуальный предприниматель на режимах УСН (упрощенка), ЕСХН, ЕНВД может стать самозанятым. Чтобы перейти на НПД нужно подать заявление в ФНС с уведомлением о переходе в течение 30 дней с момента регистрации.

Вернуться на тот режим, который был до оформления НПД, можно при утрате прав на использование самозанятости. В таком случае нужно в течение 20 дней с даты, когда снялись с учета, подать уведомление в ФНС.

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые или ИП: что лучше в 2020 году

Налоговый вычет для самозанятых 

Любой самозанятый вправе получить налоговый вычет в сумме 10 тыс. рублей. 

Сумма вычета, на которую уменьшается налог, рассчитывается:

  • при ставке налога 4% он уменьшается на 1%,
  • при ставке 6% — на 2%.

Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога с применением налогового вычета.

: возврат налогов самозанятым

Подробнее о налоговом вычете самозанятых

Выводы

Самозанятый в 2021 году продолжат свое существование на тех же условиях. Планируется существенный прирост по количеству зарегистрировавшихся граждан. В 2021 году плательщиков налога на профессиональный доход (а именно предпринимателей) ждут проверки Налоговой.

На настоящий момент ФНС уже разработала схемы выявления махинаций с применением нового налогового режима. Всех сомнительных предпринимателей, которые заменяют сотрудников самозанятыми, начнут проверять с начала года.

Условия перехода на спецрежим, как и налоговая ставка не изменятся. 

Открыть расчётный счёт для ИП бесплатно и на выгодных условиях

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.

Источник: https://kassaofd.ru/blog/samozanyatye-v-2021-godu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть