Расходы на кассу в 2021 году

Онлайн-кассы для ИП в 2021 году: ответы на частые вопросы и краткая инструкция по внедрению ККТ для бизнеса

Расходы на кассу в 2021 году

22.12.20 Время чтения: 12 мин. 3841 0

В 2021 году для предпринимателей вступит в силу множество новых правил. Например, с начала года отменяется ЕНВД, а 1 июля заканчивается последняя отсрочка по онлайн-кассам. 

В этой связи у бизнесменов возникает много вопросов по порядку применения онлайн-ККТ в своей работе. Отвечаем на некоторые из них и рассказываем, как нужно работать, чтобы соблюдать все требования законодательства.

Нужно ли перерегистрировать кассу в связи с отменой ЕНВД
Заменять ли фискальный накопитель при смене системы налогообложения
Для кого действует последняя отсрочка
Какие санкции предусмотрены за работу без онлайн-ККТ
Есть ли возможность работать без онлайн-ККТ и после 1 июля 2021 года
Что делать ,если касса необходима (пошаговая инструкция)
Примерные затраты
Выводы

Нужно ли перерегистрировать кассу в связи с отменой ЕНВД

Нет, это не потребуется. Необходимо только изменить информацию о применяемой системе налогообложения. Для этого сформируйте на кассе отчет об изменении параметров регистрации и отправьте его в Налоговую. 

Сделать это нужно заранее, до конца 2020 года. Добавьте ту систему налогообложения, которую вы выбрали вместо ЕНВД.

Заменять ли фискальный накопитель при смене системы налогообложения

Если предприниматель переходит с «вмененки» на патент, УСН или ЕСХН, и использует при этом фискальный накопитель на 36 месяцев, то замена не понадобится. 

Но у тех, кто переходит на ОСНО, могут возникнуть трудности, потому что на этом режиме можно использовать накопители только со сроком действия 15 месяцев. 

Налоговая разрешила тем, кто использует ФН на 36 месяцев, не менять на кассе систему налогообложения до окончания срока действия накопителя (письмо ФНС России от 03.12.2020 № АБ-4-20/19907@).
Однако в чеках будет указываться система ЕНВД, а не ОСНО, а значит не будет строки с отражением НДС.

Для кого действует последняя отсрочка

Работать без онлайн-кассы до 1 июля 2021 года могут предприниматели, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства без помощи наемных сотрудников, вне зависимости от применяемой системы налогообложения. 

Но в случае если ИП решит взять в штат хотя бы одного человека, то придется купить и зарегистрировать онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора.

Какие санкции предусмотрены за работу без онлайн-ККТ

Штрафы за нарушение правил работы с онлайн-кассами увеличатся. 

С 2021 года в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях будет предусмотрена следующая ответственность за нарушение правил:

  • неприменение онлайн-ККТ ― штраф в размере 50% от суммы расчета, но не меньше 10 тысяч рублей;
  • невыдача чека покупателю ― штраф 2 тысячи рублей;
  • фиксация расчетов с нарушением установленных требований ― штраф 3 тысячи рублей;
  • непредставление сведений в ФНС в случае запроса ― штраф 3 тысячи рублей.

Появятся и новые санкции. Так, за фиксацию мнимых и притворных сделок будут штрафовать на 50% от суммы чека, но не менее 10 тысяч рублей. А за неуказание или неправильное отражение в чеке информации о маркированном товаре ― на 50 тысяч рублей. 

Кроме этого, Налоговая инспекция сможет применять к нарушителям и новые виды ответственности:  

  • приостановить операции по расчетному счету в банке;
  • ограничить доступ к сайту и социальным сетям;
  • приостановить деятельность стационарного торгового объекта. 

А еще сотрудники ФНС смогут проводить оперативные налоговые проверки: делать контрольные закупки, наблюдать за работой кассиров, контролировать фиксацию расчетов и учет выручки. 

Есть ли возможность работать без онлайн-ККТ после 1 июля 2021 года

Некоторые предприниматели освобождены от обязанности использовать онлайн-кассы и после окончания отсрочки. Например те, кто торгует с рук или с лотка входными театральными билетами / абонементами в государственные или муниципальные театры. 

В категорию без касс также попадают ИП на патенте или упрощенке, если они не занимаются следующими видами деятельности:

  • парикмахерские и косметические услуги; 
  • ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы; 
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
  • перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
  • медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
  • ветеринарные услуги; 
  • занятия по физкультуре и спорту; 
  • прокат какого-либо имущества;
  • розничная торговля; 
  • услуги общественного питания;
  • производство молочной продукции; 
  • рыбоводство и рыболовство; 
  • охота и охотничьи хозяйства.

В любом случае, если даже это не онлайн-касса, обязательно нужно выдавать покупателям документ, подтверждающий расчет. 

Это можно делать при помощи чекопечатающей машины или смарт-терминала, просто владелец обойдётся без регистрации аппарата и всех сопутствующих трат. 

Заметим, что большинству компаний из сегмента малого и микробизнеса логично сразу выбрать удобное современное устройство со встроенной кассовой программой. Это позволит внедрить минимальную автоматизацию, иметь актуальную и достоверную статистику по многим показателям, помимо непосредственно выручки, к тому же оптимизирует работу персонала.

Хороший смарт-терминал — отличное вложение в развитие вашего дела. 

Что делать, если касса необходима (пошаговая инструкция)

Начать работу с онлайн-ККТ в целом несложно. Порядок действий такой:

Получить квалифицированную электронную цифровую подпись (если её пока нет) 

ЭЦП нужна будет для регистрации в личном кабинете ФНС, ОФД и на других площадках, а также для подачи отчётности. 

Купить кассовый аппарат

Можно взять смарт-терминал на базе планшета (он как планшет с экраном и встроенным механизмом печати чеков, самодостаточен) или фискальный регистратор (только печатает чеки, требует подключения к POS-монитору или компьютеру). 

Возможно, вам также понадобятся сканер штрих-кодов, банковский пин-пад для приёма платежей по карте, весы, дисплей покупателя, принтер этикеток. Все зависит от конкретных товаров и услуг, специфики вашей торговой точки.

Выбрать фискальный накопитель подходящего срока действия 

Для ИП на режимах ПСН и УСН, если они не торгуют подакцизными товарами вроде сигарет и алкоголя, обычно подходит ФН на 36 месяцев. Как правило, кассу покупают сразу с блоком, это удобнее и дешевле, чем приобретать их по отдельности. 

Заключить договор с ОФД

Оператор отвечает за то, чтобы передавать информацию обо всех расчетах в ФНС в онлайн-режиме. Договор выбирают с тем же сроком, что фискальный накопитель.

Поставить ККТ на учет в ФНС (фискализировать)

Сначала регистрируют саму компанию на портале ФНС, затем в личном кабинете вводят данные о новой кассе. После получения регистрационного номера эти данные оперативно вносят в настройки кассового аппарата. Там же указывают параметры, полученные от ОФД. Крайне важно сделать все без ошибок с первого раза и успеть в отведённый срок. 

Готово! Техника работает в соответствии с актуальными требованиями законодательства по применению ККТ, вы можете спокойно проводить расчёты с покупателями. 

Рекомендуем также подробно познакомится с функционалом кассовой и учётной программы, чтобы по максимуму использовать все современные возможности вроде подробной аналитики, ведения базы клиентов, запуска программы лояльности и многого другого.

Примерные затраты

  • Смарт-терминалы с фискальным накопителям стоят в диапазоне от 15 до 30 тысяч рублей.
  • За договор с ОФД придётся заплатить порядка 7 тысяч (это на весь срок действия ФН).
  • Если до сих пор не оформляли электронную подпись, учитывайте расходы на её выдачу: сумма в районе 2,5-5 тысяч рублей плюс ежегодное продление сертификата.

Регистрацию в личном кабинете ФНС и ОФД, а также фискализацию кассы можно  сделать самостоятельно — это бесплатно. 

По факту проще заказать пакет услуг в том же месте, где покупаете технику. Это стоит 1,5-3 тысячи рублей, экономит время руководителя и исключает риск ошибиться.

Выводы

В 2021 году практически все предприниматели за редким исключением должны будут использовать онлайн-кассы в своей работе. Их приобретение и обслуживание потребует определенных затрат, однако владельцы бизнеса получают и некоторые преимущества.

Например, взаимодействие с Налоговой инспекцией становится более простым: вся информация о расчетах передается автоматически в онлайн-режиме, за счет чего сокращается количество проверок и разнообразной отчётности. 

Еще один полезный момент, о чем мы уже немного говорили выше, — возможность для бизнеса быть современным, а не работать по старинке. 

Даже минимальная автоматизация с товарным учётом плюс грамотный анализ прибыли, движения продукции и эффективности сотрудников уже способен вывести компанию на новый уровень. Всё это поможет ускорить обслуживание и оптимизировать основные процессы, что в дальнейшем должно привести к росту прибыли и повышению лояльности.  

Статья подготовлена ритейл-экспертами ПОРТ при информационной поддержке Романа Стрункина. 

© «ПОРТ», при полном или частичном копировании материала ссылка на первоисточник обязательна.

Источник: https://portKKM.ru/overview/onlayn-kassy-dlya-ip-v-2021-godu-otvety-na-chastye-voprosy-i-kratkaya-instruktsiya-po-vnedreniyu-kkt/

Учет расходов на онлайн кассу в 2021 году

Расходы на кассу в 2021 году

> бухучет > Учет расходов на онлайн кассу в 2021 году

В статье рассмотрим, как в компании должен быть организован учет расходов на онлайн кассу, а также как использовать свое право на вычет при покупке ККТ.

Законодательная база

НК РФ предусмотрено право на вычет при покупке онлайн кассы. Данное право дано предпринимателям, находящимся на таких системах налогообложения, как ПСН и ЕНВД. Предприниматели на УСН могут обратиться к нормам статьи 346.32 НК. Что касается предпринимателей на УСН, то для них данное право не предусматривается.

На сегодняшний день сроки установки онлайн кассы следующие:

  1. До 1 июля 2018 года должны были установить новые кассовые аппараты предприниматели, работающие в розничной торговле и общепите, имеющие наемный персонал. Если с привлеченными лицами предприниматель заключил договоры ГПХ (на оказание услуг, договор подряда), то на ИП данное требование по соблюдению сроков установки кассы уже не применяется.
  2. До 1 июля 2021 года – для всех остальных ИП, оказывающих услуги населению.

Важно! Если предприниматель не обратиться своевременно в налоговый орган для оформление права на снижение налога, то данное право он утрачивает.

Расходы по приобретению онлайн-кассы

Новый кассовый аппарат компании обойдется примерно в 25 000 рублей. В данную сумму входят расходы на:

  • новый кассовый аппарат (хватает его на 36 месяцев);
  • оплату услуг операторов фискальных данных;
  • оплату услуг операторов связи.

Покупать новый кассовый аппарат вовсе не обязательно, компании вправе модернизировать и старую ККК. Данные затраты обойдутся уже в 4000 – 6000 рублей.

Следующие два года использования кассы заставят потратиться на сумму около 4000 рублей. Данная сумма будет включать в себя услуги оператора фискальных данных (ОФД) и оператора связи.

Новый накопитель потребуется только через три года и стоить он будет уже около 6000 рублей.

Кроме того, потребуется также заплатить за услуги по его замене – около 3000 рублей, но заменить накопитель организация может и самостоятельно.

Если компания совмещает два налоговых режима ОСНО и ЕНВД, то использовать накопитель 36 месяцев они не могут. Менять его придется каждые 13 месяцев. Данный срок службы накопителя также предусматривается и для хозяйств с сезонными работами, либо в том случае, если кассовый аппарат не передает данные в налоговый орган.

Обязательное техобслуживание новых кассовых аппаратов не требуется. Однако, так как поломки все же возможны, компании вправе заключить договор на техобслуживание кассы с соответствующей компанией. В этом случае для подтверждения расходов организации данный договор потребуется в письменном виде.

Учёт  расходов на онлайн кассу

Порядок учета расходов на онлайн кассу будет зависеть от того, на каком режиме налогообложения находится компания. Рассмотрим основные спецрежимы, применяемые компаниями.

Енвд и псн

Если хозяйствующий субъект находится на таких спецрежимах, как ПСН или ЕНВД, то расходы на онлайн кассу никак не будут влиять на налог. Но для индивидуальных предпринимателей предусматривается право на вычет. Данный вычет не должен превышать 18.000 руб. на приобретение одного кассового аппарата.

Если ИП планирует покупку двух кассовых аппаратов, то он сможет уменьшить налог на сумму, кратную данного вычета для двух касс – то есть не более 36 000 рублей. Соответственно, для трех касс – не более 54 000 рублей и т.д. Вычет применить можно не раньше момента, когда ИП зарегистрировал свою кассу.

Важно! Если вычет превышает размер вмененного дохода предпринимателя за квартал, то остаток можно перенести на следующий квартал. Данное правило также установлено в отношении патента.

Патентов у предпринимателя может быть несколько, все расходы на кассу превышают платёж по одному патенту. В этом случае оставшиеся затраты предприниматель вправе учесть при расчёте платежа по иным патентам.

Усн и есхн

Если организация находится на УСН, то она вправе учесть услуги ОФД в своих расходах. При этом следует помнить, что напрямую в Налоговом кодексе данные затраты не указаны. НК РФ предусматривает только расходы по обслуживанию ККТ.

Для тех организаций, которые применяют единый сельхозналог (ЕСХН), расходы по обслуживанию ККТ учесть не получится. Правом данных организаций является возможность учета только таких расходов, как

  • оплата услуг связи;
  • оплата за использование прав на компьютерные программы.

Расходы по оплате услуг ОФД могут быть отнесены к одной из указанных выше категорий расходов. Все будет зависеть от формулировки, которая была использована в договоре, заключенном с оператором.

Порядок обращения за вычетом

Уведомление падают письменной форме, либо электронной. В электронной форме отдать уведомление могут те налогоплательщики, которые используют усиленную электронную подпись. Заполняется уведомление по форме, утверждённой ФНС.

В том случае, если налоговая признает указанные в уведомлении сведения недостоверными, либо не соответствующими установленным требованиям Налогового Кодекса, то предпринимателю в использовании вычета откажут.

Однако предприниматели вправе исправить указанные в уведомлении сведения и представить его ещё раз. Рассмотрим подробнее на примере:

Индивидуальный предприниматель Иванов И.И. осуществляет свою деятельность по двум патентам, по одному из которых он уплачивать 12000 рублей, а по второму 10000 рублей. Иванов приобрел кассовый аппарат и вместе с установкой затратил на него 22000 рублей.

Согласно законодательства, возврату подлежат 18000 рублей. Таким образом, ИП Иванов И.И., предъявляя вычет, не оплачивает ничего по первому патенту (12000 рублей), а по второму платит только 4000 рублей.

Документы, необходимые для оформления вычета

Для того, чтобы получить вычет по онлайн-кассе, предпринимателю необходимо подать в ФНС налоговую декларацию, в которой будут отражены расходы на покупку и обслуживание ККТ. В настоящее время форма декларации не предусматривает специальной графы для отражения суммы вычета.

Поэтому сумму вычета следует вычесть из сумма налога автоматически. Сделать это следует только после того, как налог будет снижен на страховые взносы. Но при этом следует помнить, что итоговая сумма налога отрицательной быть не может.

К декларации прикладывается пояснительная записка, содержащая:

  • наименование модели ККТ;
  • заводской номер аппарата;
  • дату постановки на учет;
  • стоимость кассы;
  • общую сумма расходов к вычету.

Если предприниматель находится на ПСН, то он пишет в ФНС заявление о снижении налога за патент. Заявление составляется в свободной форме. Если часть вычета переносится на второй патент, то составляется два заявления.

 Налоговый орган может проверить право на вычет у ИП. В этом случае у него будут запрашиваться документы, подтверждающие понесенные им расходы.

Он должен будет подтвердить тот факт, что приобретенная модель ККТ является разрешенной и входит в перечень, представленный ФНС.

Важно! Когда налог уже уплачен, а предприниматель хочет получить вычет, он может составить заявление на возврат предоплаты.

Подать заявление на вычет по онлайн кассе предприниматель может лично явившись в ФНС, либо по каналам связи. В последнем случае потребуется наличие электронно-цифровой подписи.

Источник: https://buhland.ru/uchet-rasxodov-na-onlajn-kassu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.