Самозанятый пенсионер это

Содержание

Самозанятые пенсионеры

Самозанятый пенсионер это

Рассмотрим понятие «самозанятые пенсионеры». Это люди преклонного возраста, получающие пенсионное пособие, которые не трудоустроены официально, но занимаются активной трудовой деятельностью, получая заработную плату.

Согласно законодательству Российской Федерации, пенсионеры обязаны становится на учет в налоговую инстанцию и оплачивать подоходный налог.

Какими могут быть последствия нарушенного законодательства?

Кто такой самозанятый пенсионер

Многим пенсионерам не хватает социального пособия, поэтому они продолжают работать, уже перешагнув порог пенсионного возраста.

Самозанятый пенсионер – это человек, который работает без непосредственного руководителя, для себя и своих целей, не имея официального трудоустройства.

В эту категорию входят:

  • ИП, прошедшие ранее регистрирование нагосударственном уровне, не привлекают наемных работников;
  • юридические лица, практикующие частную помощьнаселению (юристы, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы);
  • граждане, предоставляющие определенный спектруслуг физическим лицам, получающие вознаграждение за это;
  • частники, сельскохозяйственные работники,руководящие своим личным хозяйством, фермой или полями;
  • кооперативные трудовики, занимающиеся отдельнойработой.

Виды деятельности

Согласно налоговому кодексу, быть самозанятым – этовыполнять такие действия:

  • опека и забота о лицам, не достигших 18 лет,престарелыми людьми, инвалидами (по заключению врачей);
  • репетиторство;
  • должность домработника/ домработницы;
  • должность уборщика;
  • хенд мейд – собственноручное изготовление вещей,предметов декора: икебаны, вязанные изделия. Проведение мастер – классов. Вмире современных технологий можно создать свой канал на ютубе, приносящийстабильный доход;
  • бизнес в интернете – копирайтинг, магазины врежиме онлайн, направление фриланс. Удаленная работа считается выгодной,удобной для пожилых людей;
  • работа редактором требует специальных знаний, носчитается доходной;
  • открытие собственного консалтингового агентства,судебная практика, помощь в оформлении документации, консультации поюридическим делам.

Сюда же входят: услуги парикмахера, нянечки, фотографа на свадьбе, организационные моменты на торжествах, сдача в аренду квартиру. Можно дополнять список другими видами деятельности: ремонтные работы, выпас животных, пошив одежды, строительные услуги.

Согласно перечисленным пунктам, пенсионеры значительно проигрывают новым введениям в закон – они полностью лишены индексации пенсии и накоплений по страховому полису.

Нельзя воспользоваться привилегиями и льготами региональногои федерального уровней. Подходящий вариант для пожилого человека:зарегистрироваться, получить статус «самозанятый» и обратиться к юристам,которые проконсультируют по возможным вариантам, объяснят тонкости пенсионной реформы.

Нормативно правовое регулирование

В конце ноября прошлого года депутатами Государственной Думыбыл принят законопроект о лицах в статусе «самозанятые». Согласно указу,вводится НПД – налог на профессиональный доход. Он охватывает несколько областей,и является пока экспериментальным. Возложены ожидания на официальнуюрегистрацию пенсионеров и регулярные взносы в городские бюджеты.

Постановка на учет в ФНС

Пожилой человек становится на учет в государственное учреждение, по адресу места пребывания, проживания или прописки. Основание – форма уведомления.

Получить форму можно в отделении ФНС или распечатать самостоятельно с официального сайта. Подать заявление можно в любом отделении налоговой, без территориальной привязки.

Пакет документов:

  • паспорт;
  • код налогоплательщика;
  • выписку и ЕГР о том, что человек не наделенстатусом индивидуального предпринимателя.

При утвердительном ответе государственной инстанции,гражданин получает на руки патент на самозанятость.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим

Гражданин преклонного возраста, ведущий активную трудовуюдеятельность, пребывая при этом на пенсии, государственное учреждение невыплачивает положенного пособия. Если происходит увольнение, индексация будетпроизведена. Индексация не производится также населению, которое занимаетсятрудом для своих личных нужд, не имея регистрации в налоговой – их статуспредполагает их трудоустроенность.

Особенности налогообложения

Согласно действующему законопроекту, самозанятые пенсионеры, которые получили доход от услуг физическим лицам, будут полностью освобождены от выплаты налогов. Есть один нюанс: преференция доступна для тех, кто предварительно стал на учет в налоговую службу.

По новому закону гражданин пожилого возраста, в статусе «самозанятый» сможет осуществлять любые работы и предлагать услуги в том случае, если его доход за год не больше 2, 5 млн рублей.

Статус не получают люди, работающие в такой сфере, как:

  • продажа подакцизных и маркированных товаров;
  • добывание или продажа полезных ископаемых;
  • вторичная реализация прав на имущество (личныевещи не считаются);
  • деятельность посреднического характера.

Также, засчитывается доставка товаров/ продукции, получениеоплаты при этом за труд и рабочая занятость, предполагающая налог НДФЛ.

Налог на доходы физических лиц

Граждане, достигшие пенсионного возраста, получают только одну помощь – социальную положенную выплату пенсии, льготы и надбавки органов социальной защиты или ПФР. Указанные суммы не подлежат обложению налогами, фактическая сумма неважна. В случае дополнительного заработка, пенсионер выплачивает 13 % ставки.

Если пенсионер сдает свою квартиру в аренду или продает ее, последствия могут быть такими: ему предоставляется льготы – освобождение от налога НДФЛ (при условии, что гражданин является владельцем имущества больше 3 лет).

Если на протяжении одного календарного года был продан не один объект, высчитывается сумма: максимальный объем – один миллион рублей, если имущество нежилое – 250 тысяч рублей.

Налог на профессиональную деятельность

После завершения перехода официально на специальный режим, пожилой человек будет освобождаться от выплаты налога на профессиональный доход (НДФЛ с месячного дохода), а также НДС, не считая ввозного.

Сюда же входят и пенсионные взносы, которые перечисляются добровольно.

Чиновники выдвинули предложение снимать с работающих пенсионеров налог по единой ставке, для фиксации которого не нужны декларации и другие формы отчетности.

Начисление его должно происходить ежемесячно, до 25 числа по месту жительства или ведения бизнеса.

Размер налога для самозанятых определяется налоговой службой, которая должна исходить из суммы зачислений на банковский счет человека.

Уведомлять о сумме, которую нужно выплатить, будет оператор мобильной связи, через скачанное приложение. Фиксированная ставка не меняется на протяжении действия законопроекта.

Налог изымается в размере 4 % от фактического дохода физического лица, юридические лица – оплачивают 6 %, столько же и индивидуальные предприниматели.

Как перейти на новый спецрежим

Согласно вышедшему и официально подтвержденному законопроекту, ФНС обязуется создать специальную утилиту (программу), которую можно будет найти и установить на свой мобильный девайс или ПК. Обязательна несложная регистрация, создание учетной записи, к которой предоставляется личный пароль.

Работая с приложением, можно подавать заявление, с просьбой перевести на льготный режим. Оформленная заявка рассматривается на протяжении суток. Ответ присылается на мобильный номер, в виде смс – сообщения.

На какие льготы могут рассчитывать самозанятые пенсионеры

На получение льгот работающим пенсионерам в 2019 году рассчитывать не стоит – налоговое и фискальное законодательство работает таким образом, что извлечение средств в бюджете производится максимально.

Категория «самозанятые пенсионеры» оказываются в гораздо более щекотливом положении, чем просто неофициально трудоустроенные граждане.

Что теряют самозанятые пенсионеры при официальном оформлении

Если пожилые люди регистрируют свою деятельность, по факту, они становятся работающими пенсионерами. Индексация пенсии им больше не полагается по закону — самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот. Однако, после прекращения рабочей деятельности она будет возмещена в полном объеме.

Человеку придется определить для себя, расставить приоритеты: что важнее, пенсия или официально оформленная заработная плата.

Источник: https://samoinfo.ru/professii-i-napravleniya/samozanyatye-pensionery

Выгодно ли пенсионеру стать самозанятым?

Самозанятый пенсионер это

Каких только мер не изобретают власти, чтобы заставить тех, кто делает личный маленький бизнес, не платя при этом ни копейки налогов, выйти из тени и легализоваться. В их числе – введение налога на профессиональную деятельность (НПД), прозванного в народе налогом для самозанятых. В прошлом году он действовал в четырех регионах, в этом году коснулся и жителей Свердловской области.

Интерес есть

Нельзя сказать, чтобы этот налоговый «пряник» не вызвал интереса у тех, для кого предназначен.

Как сообщил заместитель министра инвестиций и развития Свердловской области Евгений Копелян, с 1 января 2020 года в качестве самозанятых в регионе уже успели зарегистрироваться 3 тысячи человек.

В «пилотных» субъектах РФ цифры еще выше: за 2019 год в Татарстане статус самозанятых получили 27 тысяч человек, в Московской области – 46 тысяч, в Москве – 120 тысяч. По прогнозам экспертов, в Свердловской области статус самозанятых может заинтересовать от 30 до 50 тысяч человек.

В чем суть новации? Она предельно проста: граждане, оказывающие другим платные услуги без привлечения наемных работников, должны отчислять в бюджет только 4% от суммы своего дохода при работе с физическими лицами и 6% при работе с лицами юридическими. Действовать этот режим без изменения налоговых ставок будет в течение 10 лет.

– Применять налог на профессиональный доход, – объясняет начальник отдела областного управления Федеральной налоговой службы Юлия Смирнягина, – могут не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору. Правда, они должны быть гражданами России и государств ЕАЭС (Евразийского экономического союза) и вести свою деятельность на территории субъекта Российской Федерации, включенного в эксперимент.

Поле деятельности

Специальный налоговый режим распространяется на широкий круг деятельности.

Получить статус самозанятого могут, к примеру, репетиторы, дизайнеры, парикмахеры, портнихи и прочие граждане, которые продают изделия, изготовленные своими руками, оказывают людям услуги, сдают в аренду собственное жилье и так далее. Оказывать услуги и продавать товары самозанятые могут и юридическим лицам, но без установления с ними трудовых отношений.

Парадокс в том, что основная масса тех, ради кого затевался эксперимент по введению налога на профессиональную деятельность, пока не спешит им воспользоваться. Они рассуждают так: зачем платить даже мизерный налог, если его можно вообще не платить?

Зато статус самозанятых оказался соблазнительным для любителей минимизировать налоги. Воспользоваться специальным налоговым режимом пытаются игроки рынка, для которых данный режим не предназначен. Впрочем, законом предусмотрены ограничения, призванные защитить интересы казны.

Платить налог в 4% от суммы своего дохода при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами можно лишь до той поры, пока годовой доход от профессиональной деятельности не превысит 2,4 миллиона рублей.

После этого самозанятому придется менять статус и платить налоги по более высокой ставке.

Установлены законом и ограничения по видам деятельности. К примеру, сдавать свою квартиру или земельный участок в аренду самозанятый может, а вот сдавать в субаренду арендованную собственность – нет.

Не вправе претендовать на статус самозанятого и лица, осуществляющие реализацию подакцизных и подлежащих обязательной маркировке товаров; занимающиеся перепродажей, добычей и реализацией полезных ископаемых и подобными видами деятельности.

Кому это выгодно

Статус самозанятого позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без риска быть оштрафованным за незаконную предпринимательскую деятельность. Кроме того, он избавляет от необходимости вести бухгалтерию и отчетность.

Правда, нужно обладать хотя бы азами компьютерной грамотности, поскольку придется зарегистрироваться через Интернет на сайте ФНС России через банк или портал госуслуг. Декларацию самозанятым представлять не нужно.

Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.

Не надо покупать контрольно-кассовую технику. Чтобы сформировать чек, достаточно скачать на собственный телефон мобильное приложение «Мой налог».

Самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей, но не деньгами, а путем уменьшения ставки налога до 3% тем, кто имеет дело с физическими лицами, и до 4% – тем, кто имеет дело с лицами юридическими. Хлопотать об этом не нужно, все делается автоматически.

Так кому же выгоден статус самозанятого? Во-первых, тому, кто хочет подзаработать помимо основной работы, поскольку официальная зарплата в доход самозанятого не включается, трудовой стаж на основном месте работы не прерывается. Во-вторых, тем, кто сидит дома с малыми детьми. В-третьих, инвалидам, поскольку все льготы и компенсации им сохраняются. В-четвертых, людям, находящимся на заслуженном отдыхе.

Все же налоговый «пряник» без использования «кнута» ситуацию не изменит.

Он начнет работать лишь в том случае, если фискальные ведомства начнут привлекать к ответственности абсолютно всех, кто получает доходы и не платит при этом налоги.

А пока можно безнаказанно сдавать в аренду жилье, заниматься репетиторством, делать маникюр-педикюр на дому, немногие захотят приобретать статус самозанятого.

Вопрос по пенсионерам

Поскольку налог на профессиональную деятельность – явление новое, он вызывает много вопросов у тех, кто хотел бы им воспользоваться.

Губернатор Евгений Куйвашев призвал максимально широко информировать жителей Свердловской области о возможностях специального налогового режима.

На днях состоялся первый семинар, в котором участвовали представители областного Фонда поддержки предпринимательства, налогового ведомства и других структур.

Ответы прозвучали на многие вопросы, но вопрос газеты «Пенсионер» заставил министра и председателя ОФПП задуматься. Интересовало нас, и интерес этот основан на обращениях читателей, следующее: если человек, получающий пенсию, зарегистрируется в качестве самозанятого, он будет считаться работающим или неработающим пенсионером?

– Поскольку трудовой договор с работодателем у самозанятого отсутствует, он считается неработающим пенсионером, – ответила представитель налоговой службы Ю. Смирнягина.

Она также уточнила, что, согласно закону о специальном режиме налогообложения и имеющимся разъяснениям, за особыми категориями самозанятых граждан – инвалидами и пенсионерами – сохраняются права на льготы, компенсации, индексации.

Но мы решили подстраховаться и задать вопрос специалистам Свердловского отделения Пенсионного фонда. Нас интересовало, во-первых, будут ли индексироваться пенсии самозанятых, во-вторых, каким образом будет формироваться пенсия у молодых самозанятых, если закон освобождает их от обязанности уплачивать взносы на пенсионное страхование?

Вот какой ответ мы получили: «Согласно пункту 1 статьи 7 Федерального закона от 15 декабря 2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» лица, применяющие в отношении своей деятельности специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», относятся к категории лиц, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование, в случае уплаты страховых взносов в соответствии со статьей 29 данного Федерального закона «Добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию».

Тем самым в период уплаты страховых взносов у данных граждан образуются пенсионные права, то есть они считаются работающими в соответствующий временной период.

Таким образом, лицо, применяющее специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и уплачивающее соответствующие страховые взносы, попадает под правовое регулирование статьи 26.

1 Федерального закона от 28 декабря 2013 № 400-ФЗ « О страховых пенсиях», определяющей порядок выплаты страховой пенсии работающим пенсионерам.

Соответственно выплата страховой пенсии рассматриваемой категории лиц будет осуществляться как работающим пенсионерам – без учета индексации в порядке и сроки, установленные указанной статьей.

Кроме того, периоды уплаты страховых взносов данной категорией лиц будут учитываться также как периоды работы и (или) иной деятельности при осуществлении отдельных видов выплат пенсионно-социального обеспечения, выплата которого зависит от факта работы (например, компенсационная выплата за уход, федеральная социальная доплата к пенсии и т.д.)».

Надеемся, что в дальнейшем появятся более детальные комментарии всех ведомств, ответственных за нововведение.

Татьяна Бурова. Новости для пенсионеров

Вам понравился этот материал? Жмите лайк и подписывайтесь на канал.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id_media_krug/vygodno-li-pensioneru-stat-samozaniatym-5e37b02cb1ff7c4cf07cb67b

Самозанятый пенсионер: является ли работающим, какие налоги платит

Самозанятый пенсионер это

По достижении определенного возраста российские граждане выходят на заслуженный отдых. Несмотря на получение от государства ежемесячных выплат, пенсионерам не хватает средств для удовлетворения всех потребностей. В результате многие граждане вынуждены искать источники получения дополнительного дохода.

Работодатели крайне неохотно трудоустраивают пенсионеров, поэтому им приходится рассматривать варианты ведения собственного бизнеса. Но, чтобы не лишиться финансовой поддержки от государства, им следует заранее узнать, может ли пенсионер быть самозанятым, и подлежит ли его вид деятельности налогообложению.

Разрешено ли пенсионерам быть самозанятыми

Закон о самозанятых  №422 от 27.11.2018г. вступил в силу в начале 2019г. В этом нормативно-правовом акте рассматриваются все вопросы, касающиеся ведение бизнеса без получения статуса субъекта предпринимательской деятельности. Этот Федеральный закон разъясняет, могут ли пенсионеры быть самозанятыми гражданами, и как им пройти регистрацию в ФНС.

В ФЗ №422 отсутствуют ограничения для российских граждан пенсионного возраста, желающих получать доход от ведения собственной профессиональной деятельности. Федеральное законодательство позволяет такой категории лиц:

  • сдавать объекты недвижимости в аренду;
  • предоставлять услуги населению;
  • продавать товары, изготовленные собственноручно.

ФЗ №422 определена ставка налога на самозанятых пенсионеров, который они должны платить при ведении легального бизнеса. Уклонение от выполнения налоговых обязательств перед бюджетом приведет к штрафным санкциям, административной ответственности.

Какие виды деятельности пенсионеров облагаются налогом

Многие россияне, планирующие в скором времени выйти на заслуженный отдых, пытаются выяснить, что это такое самозанятые пенсионеры, какие налоги с них удерживают. Под налогообложение попадают следующие виды деятельности:

  • репетиторство;
  • услуги няни;
  • продажа самостоятельно изготовленных товаров;
  • уход за пожилыми людьми, инвалидами;
  • сдача в аренду личной недвижимости, земли;
  • перепродажа товаров;
  • оказание услуг по договорам комиссии;
  • перепродажа авторских прав;
  • другие виды дохода, для получения которого не нужен статус субъекта предпринимательской деятельности.

До конца 2019года самозанятые пенсионеры освобождены от обязанности платить налоги. После завершения каникул им придется зарегистрировать свой статус и регулярно делать платежи в бюджет.

Какие налоги должен платить самозанятый пенсионер

В ФЗ№422 указано, должны ли самозанятые пенсионеры платить налоги. После прохождения государственной регистрации в ФНС по месту проживания, граждане уже в новом статусе обязаны платить в бюджет:

  1. Пенсионер, получивший доход от предоставления услуг физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в бюджет перечисляет 4,00%.
  2. Гражданин, работающий с юридическими лицами, платит 6,00% с дохода.

Самозанятые пенсионеры должны учесть следующие нюансы:

  • налоговые обязательства возникают по мере добавления доходов;
  • уплата налога осуществляется ежемесячно, после получения из ФНС онлайн-уведомления;
  • самозанятым пенсионерам закон позволяет платить взносы по своей инициативе;
  • благодаря регулярным платежам в бюджет гражданам удастся увеличить стаж и накопить пенсионные баллы;
  • в сумму налога (4,00% либо 6,00% включены отчисления для ФСС и ОМС).

Самозанятые пенсионеры не обязаны перечислять взносы в ПФР, они могут делать платежи на добровольной основе (в этом случае придется встать на учет и делать ежемесячные, ежеквартальные взносы). В 2019 году минимальная сумма отчисления в ПФР зафиксирована на уровне 26,00% (для расчета задействуется минимальная заработная плата по региону на начало года).

Будет ли самозанятый пенсионер считаться работающим

Большинство граждан не знают, считаются ли самозанятые пенсионеры работающими. Они не решаются начать самостоятельную деятельность, так как боятся лишиться права на пенсионные выплаты. Размер ежемесячной пенсии формируется из разных факторов:

  • трудового стажа;
  • заработной платы;
  • прохождения военной службы;
  • доходов, полученных в статусе самозанятого лица;
  • декретным отпуском;
  • периодом обращения за пенсионным назначением.

ПФР может решить, является ли работающим самозанятый пенсионер, в том случае, если гражданин начнет по своей инициативе платить страховые взносы. В этом случае его лишат права на ежегодную индексацию. Это обусловлено тем, что Правительство индексирует пенсии только неработающим гражданам

Лишают ли таких граждан надбавок, льгот, доплат к пенсии

В ФЗ №422 точно не указано, лишаются ли надбавки самозанятые пенсионеры. Сегодня в интернете много противоречивой информации, поэтому стоит немного подождать и получить рекомендации от контролирующих органов.

Но пока, ни в ПФР, ни в ФНС не могут дать четкого ответа, лишатся самозанятые пенсионеры доплат и льгот, по причине не закрепленного в Федеральном законодательстве их правового статуса. На данный момент между этими двумя ведомствами достигнута временная договоренность о включении самозанятых пенсионеров в категорию не работающих граждан.

Благодаря этому они могут рассчитывать на сохранение положенных надбавок. Но, ситуация способна измениться в любой момент и тогда, граждане не смогут рассчитывать на дополнительную помощь государства.

При изучении ФЗ №167, 422, можно сделать несколько выводов:

  1. Самозанятые пенсионеры не лишаются права на индексацию при условии неуплаты страховых взносов в ПФР (на сегодняшний день они добровольные).
  2. Применение налога на такую деятельность не влияет на статус гражданина в системе обязательного пенсионного страхования. Именно поэтому с него не имеют права снимать надбавки.

Источник: https://samozanyatoi.ru/samozanyatyj-pensioner-yavlyaetsya-li-rabotayushhim/

Самозанятый пенсионер: чего лишается и что приобретает

Самозанятый пенсионер это

Федеральный закон от 03.10.2018 № 350-ФЗ установил с 2019 года пенсионный возраст: для мужчин — 65 лет, для женщин — 60 лет. Но возраст будет меняться в течение переходного периода с повышением по одному году ежегодно — всего на 5 лет.

Граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на страховую пенсию. Её размер зависит от трудового стажа и накопленных за время работы пенсионных баллов.

Для назначения страховой пенсии в 2020 году необходимо иметь:

  • 11 лет стажа;
  • 18,6 пенсионных баллов.

Если стажа и пенсионных баллов не хватает, то страховая пенсия может быть назначена позднее, или будет установлена социальная пенсия. Стоимость пенсионного коэффициента в 2020 году — 93 руб. (в 2019 году — 87,24 руб.), фиксированная выплата в составе страховой пенсии установлена в размере 5 686,25 руб. 

Редко встретишь пенсионера, которому бы хватало той суммы, которую он получает от государства после того, как прекращает свою трудовую деятельность. Поэтому люди ищут возможность подработать.

Хотя бы в качестве самозанятых.

Но тут сразу же возникает много вопросов: не лишит ли официальный статус плательщика налога на профессиональный доход льгот и доплат к пенсии и сможет ли он рассчитывать на индексацию выплат? 

Что получают самозанятые пенсионеры

Пока пенсионеры вправе регистрироваться как самозанятые в 23 регионах, но уже с 1 июля 2020 года налог на профессиональный доход можно будет применять по всей стране. Регистрация осуществляется в кабинете плательщика НПД или в приложении «Мой налог» в Google Play или в App Store. Визит в банк или налоговую не требуется. 

На пенсионеров, которые хотят применять налог на профессиональный доход, распространяются такие же требования и ограничения, как и на всех остальных самозанятых:

  • Выбранный вид предпринимательской деятельности должен входить в список разрешенных для самозанятых;
  • Лимит по годовому заработку составляет не более 2,4 млн руб.
  • Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, не могут нанимать сотрудников, сдавать в аренду нежилые помещения и перепродавать товары. 

Самозанятые пенсионеры при регистрации автоматически получают:

  • налоговый вычет в 10 000 руб. (производится автоматический расчет, в результате ставка налога с доходов физлиц уменьшается до 3 %, а ставка 6 % снижается до 4 %).

Когда вычет закончится пенсионеры, как и другие самозанятые, должны платить 4 % налога при работе с физлицами и 6 % – при работе с юрлицами. Отчетность ведется с помощью чеков, которые можно отправлять клиентам в приложении «Мой налог». 

Более подробную информацию о самозанятости можно узнать из отдельных статей:

На что могут рассчитывать самозанятые: новые возможности в 2020 году

ИП или самозанятость: что выгоднее и проще?

Самозанятость: реальный опыт применения нового спецрежима

Как работает приложение «Мой налог» для самозанятых

Относятся ли самозанятые пенсионеры к работающим?

Ответ на этот вопрос на своем официальном сайте дает ФНС. Пенсионеры, которые хотят подрабатывать в качестве плательщиков налога на профессиональны доход, с точки зрения налоговой службы попадают в число неработающих.

Индексация пенсий при самозанятости

Самозанятые пенсионеры приравниваются к неработающим и не теряют право на индексацию пенсий, так как ни они, ни их клиенты не платят за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Это касается и самозанятых в статусе ИП, которые перешли с УНС на налог на профессиональный доход.

В 2020 году индексация пенсионных выплат составила 6,6 % – примерно 1 000 руб. Если пенсия очень маленькая, доплаты должны покрывать разницу вплоть до прожиточного минимума, принятому ПФР для пенсионеров в конкретном регионе. Так, например, в Москве этот минимум составляет 12 578 руб., в Татарстане — 8 232 руб., в Магаданской области — 15 943 руб.

В отличие от самозанятых, те пенсионеры, которые зарегистрированы в качестве ИП, приравниваются к работающим, а потому не могут претендовать на индексацию пенсий, даже несмотря на то, что платят страховые взносы.

Если пенсионер заключил трудовой договор или договор ГПХ либо оформил ИП, за него выплачиваются страховые взносы, и именно поэтому он теряет право на индексацию.

Человек, добровольно вносящий часть своих доходов в пенсионную систему на регулярной основе, автоматически считается работающим пенсионером.

Соответственно, индексироваться пенсия его не будет, однако раз в год её размер пересчитывается в соответствии с увеличением пенсионных баллов, предусмотренных законодательством.

То есть права и привилегии работающего пенсионера переходят на таких самозанятых в полном объеме.

Если же человек не платит и никогда не делал пенсионных отчислений, то ему положены минимальные выплаты, устанавливаемые в каждом регионе индивидуально в зависимости от особенностей их экономики.

Эти выплаты будут лишь ежегодно индексироваться, чтобы компенсировать инфляцию. Но никаких более значимых прибавок такому получателю не будет, так как в формировании пенсионной системы он не участвовал.

Льготы при самозанятости

Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, также имеют право на получение некоторых льгот: субсидий, компенсации оплаты проезда и лекарств, материальную помощь. То же самое касается самозанятых, на которых распространяются налоговые каникулы на НДФЛ: нянь, сиделок, репетиторов, помощников по хозяйству.

При этом самозанятый пенсионер может лишиться отдельных льгот, которые зависят от его среднемесячных доходов, например, субсидии на оплату коммунальных услуг и выплат малоимущим семьям.

Пенсионные баллы и трудовой стаж при самозанятости

Пенсионеры, которые хотят продолжить копить стаж и пенсионные баллы и при самозанятости, могут самостоятельно вносить взносы в приложении «Мой налог» — стаж будет засчитываться сразу же, но взносы будут приравниваться к обязательному пенсионному страхованию, поэтому в таком случае пенсия не будет индексироваться и увеличиваться до прожиточного минимума.   

Самозанятые могут купить год страхового стажа за 32 448 руб. (сумма на 2020 год), чтобы получить дополнительные пенсионные баллы. Заплатить за стаж нужно до 31 декабря текущего года, чтобы этот год учли. Если заплатить меньше, будет засчитан меньший стаж, пропорциональный взносам.

Согласно Федеральному закону от 28.12.2013 № 400-ФЗ одним из условий возникновения права на страховую пенсию является наличие страхового стажа и минимальной суммы пенсионных коэффициентов. При этом количество пенсионных коэффициентов и стажа будет увеличиваться до тех пор, пока не станет равным 30 коэффициентам в 2025 году и 15 годам в 2024 году.

У самозанятых нет ограничения по покупке стажа: они могут купить все требуемые 15 лет и 30 баллов, выплачивая взносы, и таким образом накопить пенсионные взносы. При этом взносы нельзя вычесть из начисленного налога на профессиональный доход. Другие категории граждан имеют право на покупку только половины пенсионного стажа — 7,5 лет. 

Пенсионные взносы можно отслеживать каждый год на лицевом счете на сайте ПФР или на госуслугах.

Источник: https://kontur.ru/articles/1487

Самозанятость плюсы и минусы для пенсионеров, есть ли надбавка к пенсии у плательщиков НПД

Самозанятый пенсионер это

Пенсионеры в России – одна из наиболее малообеспеченных и уязвимых групп граждан. Многие из них стараются использовать любую возможность для получения дополнительного заработка. Кто-то продолжает работать по трудовому договору, но немало и тех, кто обеспечивает себе доход, оказывая услуги в частном порядке.

В настоящее время в любом регионе страны можно получить статус самозанятого лица. Это даёт возможность вести деятельность в правовом поле, однако придётся платить небольшой налог.

Может ли пенсионер быть самозанятым и получать дополнительный доход? Безусловно, ведь никаких ограничений в этой части законом не предусмотрено.

Но что даёт такой статус тем, кто получает выплаты от государства, и чего он лишает? Будет ли проиндексирована пенсия, не пропадут ли доплаты и иные льготы? Давайте подробно рассмотрим эти вопросы.

Налоговый режим для самозанятых

Пенсионерам, задумавшимся над получением нового статуса, необходимо знать плюсы и минусы, которые он даёт. Но прежде несколько слов об условиях.

В 2019 году для самозанятых лиц был введён налог на профессиональный доход (закон № 422 от 28.11.2018). Это не дополнительные поборы, а новый налоговый режим, рассчитанный на тех, кто делает что-либо своими силами.

Он отличается выгодными ставками и прочими весьма лояльными условиями. Доступен он и для пенсионеров.

Оформить самозанятость может пенсионер, отвечающий таким требованиям:

  1. Оказывает самостоятельно услуги другим людям, организациям или предпринимателям. Делать можно практически всё, кроме сдачи в аренду нежилых помещений (жильё сдавать разрешено), торговли, посредничества.
  2. Не нанимает работников, всё делает своими силами.
  3. Его доход от услуг – не более 2,4 млн рублей в год, иначе придётся становиться ИП и платить больше налогов.
  4. Для общения с ИФНС, формирования кассовых чеков и обязательных платежей нужно использовать приложение «Мой налог» для смартфона или ПК.

Вместе с новым статусом пенсионер получает такие обязанности:

  • платить налог по ставке 6% с выплат, полученных от юрлиц и ИП, и по ставке 4% – от физических лиц;
  • формировать чеки в приложении «Мой налог» и передавать либо направлять их своим клиентам.

При этом самозанятый по сравнению, например, с ИП на упрощённой системе или патенте, имеет ряд преимуществ:

  • не нужно платить взносы в Пенсионный фонд, а эта сумма в 2020 году составляет минимум 32 448 рублей;
  • нет необходимости покупать кассовый аппарат, платить за его обслуживание и за передачу данных в ИФНС;
  • не придётся подавать вообще никаких отчётов;
  • будет действовать особый вычет, пока сумма налога не превысит 10 000 рублей. Механизм следующий: в первое время будут применяться пониженные ставки налога – 3% с доходов от населения и 4% – от компаний и ИП.

Что с пенсией

Итак, самозанятость имеет свои плюсы и минусы. Но для пенсионеров есть ещё один очень важный момент – это размер пенсионной выплаты. Обычно их волнуют такие вопросы:

  1. Будет ли пенсия индексироваться? Неработающим пенсионерам ежегодно пересматривают размер страховой пенсии с учётом инфляции. В 2020 году благодаря этому пенсии выросли на 6,6%.
  2. Будет ли начисляться доплата до регионального прожиточного минимума? Она положена неработающим пенсионерам в случае, если сумма пенсии до него не дотягивает.

Смысл обоих вопросов сводится к следующему: самозанятый пенсионер является ли работающим лицом или нет? Нет, не является! Ведь он не платит взносы на собственное пенсионное страхование, и ему не начисляется за это время страховой стаж. Поэтому такой гражданин сохраняет право и на индексацию пенсии, и на региональную социальную доплату. Такие пояснения даёт ФНС на своём сайте.

По поводу надбавки поясним ситуацию в Москве. В столице есть понятие городского социального стандарта – это 19 500 рублей.

На такую сумму может рассчитывать неработающий пенсионер, который зарегистрирован по месту жительства в Москве не менее 10 лет.

Тем, кто прожил в столице меньше, положена региональная социальная доплата к пенсии до прожиточного минимума пенсионера – это 12 578 рублей в месяц. Суммы приведены для 2020 года.

Вопрос: пенсионер лишается московской надбавки, если стал самозанятым? Нет, любая из этих доплат за ним должна сохраниться, поскольку он считается неработающим.

Однако нужно учитывать два важных момента:

  1. Пенсионные взносы на НПД можно платить добровольно. И если самозанятый пенсионер выбрал такую тактику, то он приравнивается к работающему. Соответственно, право на региональную доплату и индексацию пенсии пропадает.
  2. Некоторые льготы рассчитываются исходя из суммы среднемесячного дохода. При этом будут учитываться и доходы от самозанятости. Поэтому, вероятнее всего, право на подобные льготы также будет утрачено. В частности, речь о субсидиях на оплату коммунальных услуг.

Если вести деятельность неофициально

Нельзя не упомянуть об ответственности, которая грозит за оказание услуг без регистрации и уплаты налогов. Не стоит рассчитывать на то, что «в тени» можно оставаться бесконечно долго. За последние годы налоговая служба сильно продвинулась в части выявления лиц, скрывающих свои доходы.

В частности, отслеживаются операции по картам, поскольку банки передают сведения о клиентах в ФНС. Также активно рассматриваются жалобы граждан, которым, например, не был выдан чек.

Не приходится ждать поблажек и в связи с тем, что пенсионер, казалось бы, уже отработал своё и теперь находится на обеспечении государства.

Доходы лиц пенсионного возраста, связанные с предпринимательством, облагаются налогами наравне с другими.

Что же будет в случае выявления нарушения? Возможны разные варианты, многое зависит от конкретной ситуации.

Допустим, пенсионер не стал регистрироваться и получать статус самозанятого на НПД, а ФНС посчитала, что регулярные поступления средств на его банковский счёт связаны с оказанием услуг. В таком случае инспекторы делают вывод, что человек занимается предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве самозанятого или ИП.

Самое простое в такой ситуации – доначислить ему налоги. С суммы выплат, которые инспекция посчитает предпринимательскими доходами, будет начислено 13%.

По такой ставке облагаются налогом доходы физических лиц, в том числе и от предпринимательства (если не выбран льготный налоговый режим).

Таким образом, пенсионеру придётся заплатить 13% налога вместо 4% или 6%, которые платят зарегистрированные самозанятые.

Но возможны дополнительные санкции и негативные последствия. Если пенсионер не уплатил налоги добровольно, помимо их взыскания, ему может грозить штраф в 10% от дохода. При этом минимальный его размер составит 40 000 рублей (статья 116 НК РФ). Есть также риск быть привлечённым и к уголовной ответственности, но для этого сумма неуплаченного налога должна превысить 2 250 000 рублей.

Дополнительно могут наложить штраф по части 1 статьи 14.1 КоАП за отсутствие регистрации в налоговом органе как предпринимателя. Его сумма варьируется от 500 до 2 000 рублей. Кроме того, ФНС может обратить внимание и на отсутствие кассовой техники. Ведь работать без неё разрешено только официально зарегистрированным плательщикам НПД.

Если пенсия ещё впереди

Отдельного внимания заслуживает вопрос о статусе самозанятого для тех, кто пока ещё не дожил до пенсии. Мы упомянули о том, что период деятельности в этом статусе не засчитывается в страховой стаж.

Это значит, что если всё время работы, необходимое для начисления пенсии, быть самозанятым, то на страховую (в прошлом трудовую) пенсию рассчитывать не придётся.

При достижении соответствующего возраста будет назначена социальная выплата, но её размер меньше и назначается она позже.

Также упоминалось о добровольных пенсионных отчислениях – по сути, это возможность купить страховой стаж.

Например, чтобы 2020 год полностью в него вошёл и учитывался при начислении пенсии в будущем, нужно перечислить за него 32 448 рублей.

В принципе, самозанятый вправе платить и меньшую сумму на добровольное пенсионное страхование. Однако тогда в стаж пойдёт не целый год, а лишь его часть.

Подведём итоги

Итак, мы разобрались, может ли пенсионер стать самозанятым, и какие последствия это может для него повлечь. Из сказанного выше можно сделать такие выводы:

  1. Пенсионер может стать самозанятым, платить НПД и не опасаться санкций со стороны налоговых органов.
  2. Право на индексацию пенсии и получение региональной надбавки до прожиточного минимума он при этом не потеряет, если не будет добровольно платить пенсионные взносы. А вот отдельные льготы, право на которые базируется на размере среднемесячного заработка, могут стать недоступны.
  3. Придётся платить небольшую часть дохода в бюджет. Однако, как минимум в 2 раза меньше по сравнению с НДФЛ, риск уплаты которого есть для незарегистрированных предпринимателей.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/samozanyatost-plyusy-i-minusy-dlya-pensionerov

Как налог на профессиональный доход влияет на пенсии

Самозанятый пенсионер это

Ответы ФНС касаются тех пенсионеров, что получают страховую или социальную пенсию от государства, но при этом имеют подработки. То есть кроме пенсии у них есть дополнительный доход. Неважно, какой налоговый режим применяет пенсионер: о позиции ФНС и законе нужно знать всем, потому что это повлияет на решения и выплаты.

От того, как этот доход оформляется с точки зрения налогов и документов, зависит прибавка к пенсии.

Прямой ссылки на ответы ФНС на сайте нет, они появляются как результат поиска. Чтобы найти разъяснения ФНС на эту тему, в разделе с часто задаваемыми вопросами нужно установить такие значения фильтра:

С точки зрения прибавки к пенсии пенсионеры условно делятся на работающих и неработающих.

Если пенсионер не работает. Неработающим пенсионерам каждый год индексируют ежемесячные выплаты.

Например, с 2019 года страховые пенсии по старости проиндексировали на 7,05% — в среднем прибавка составила 1000 рублей в месяц. С 2020 года пенсии вырастут еще на 1000 рублей: индексация составит 6,6%.

Неработающим пенсионерам с небольшой пенсией доплачивают до прожиточного минимума в регионе, и это сверх индексации.

Если у пенсионера статус ИП, то он считается работающим, а его пенсию не индексируют. И это притом что каждый предприниматель-пенсионер платит за себя почти по 30 тысяч рублей на пенсионное страхование.

До 2019 года, даже если пенсионер просто имел статус ИП, но ничего не зарабатывал, ему не индексировали пенсию. Он платил страховые взносы, жил на одну пенсию, а полноценной прибавки с 1 января не получал. Даже попытка начать свое небольшое дело или легализоваться приводила к потере выплат: пенсию переставали индексировать.

Всё, что вы хотели знать о пенсияхКому повысят и как получить положенное — в нашей бесплатной рассылке раз в месяц. Подпишитесь, чтобы не пропустить важные новости

В 2019 году на территории четырех регионов появился новый налоговый режим: налог на профессиональный доход (НПД). А тех, кто его применяет, стали называть самозанятыми. У нас про НПД есть несколько разборов:

Пенсионеры тоже могут применять этот режим. Им не запрещено быть самозанятыми, если соблюдаются остальные условия: место ведения деятельности, ограничение по уровню дохода и видам бизнеса.

Например, пенсионерка Елена Ивановна из Калуги раньше работала поваром, а теперь вышла на пенсию, уволилась, сама печет торты и продает их через Инстаграм.

Она может зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и легально работать: в Калужской области действует новый спецрежим.

С учетом налогового бонуса, со стоимости каждого торта к детскому дню рождения Елена Ивановна будет платить 3%, а с корпоративных заказов отдаст в бюджет по 4%.

Виктор Анатольевич из Химок решил на пенсии заняться ремонтом квартир и офисов. Если он зарегистрируется как самозанятый, то сможет легализоваться и даже работать с юрлицами, причем без кассы и деклараций. Клиентам это будет выгодно: не надо платить страховые взносы и можно учесть расходы по чеку. А у Виктора Анатольевича не будет проблем с налоговой.

Но кроме подработок у Елены Ивановны и Виктора Анатольевича есть еще пенсия. До регистрации на НПД каждый год они получали прибавку за счет индексации. А Елене Ивановне еще доплачивали до прожиточного минимума. И был вопрос: что произойдет с их пенсиями после регистрации в качестве самозанятых?

После разъяснений ФНС стало понятно: с их пенсиями ничего плохого не произойдет. Самозанятые пенсионеры, которые применяют НПД, не платят за себя страховые взносы на пенсионное страхование.

И их клиенты такие взносы тоже платить не обязаны.

Даже если у самозанятого статус ИП — то есть Виктор Анатольевич применял упрощенку, а потом перешел на НПД, — он тоже перестает платить обязательные страховые взносы.

Кроме индексации и доплаты до прожиточного минимума пенсионеры получают льготы: субсидии, материальную помощь, деньги на оплату проезда и лекарств. Обычно эта господдержка тоже положена неработающим пенсионерам — то есть тем, за кого не платят взносы на ОПС. Пенсионеру на упрощенке или ЕНВД при таком раскладе откажут в выплатах.

Самозанятыми называют не только тех, кто платит налог на профессиональный доход. Этот термин начали использовать раньше: так называли репетиторов, нянь, сиделок и помощников по хозяйству, которые имели право не платить НДФЛ. С 2017 года для них установили налоговые каникулы: если подать уведомление, можно легально получать деньги за репетиторство, но не декларировать их и не платить налог.

Репетиторы, няни и сиделки, которые уже на пенсии, тоже могут использовать эту льготу. В отличие от НПД она третий год действует по всей России. На 2020 год ее пока не продлевали, но, скорее всего, продлят, потому что заранее приняли закон о взносах на медицину. Но эти взносы пенсий вообще не касаются.

Не пытайтесь понять эту логику законодателей, просто имейте в виду и объясните тем, кого это касается.

На льготы может повлиять дополнительный доход, а не только взносы на пенсию. Например, субсидия на оплату услуг ЖКХ зависит от всех доходов пенсионера.

Если у него есть подработки, их тоже нужно учесть при расчете доли расходов. Самозанятые пенсионеры должны будут учесть не только свою пенсию, но и чеки, которые сформировали в приложении «Мой налог».

В результате расходы на коммуналку могут оказаться в пределах допустимых — и в субсидии откажут.

Кроме обязательных взносов на пенсионное страхование есть еще добровольные. Самозанятые на НПД не должны платить обязательные взносы, даже если они имеют статус ИП. И их заказчики такие взносы за них тоже не платят. Самозанятые пенсионеры в период применения НПД не получают дополнительного стажа и баллов.

Любой человек может платить такие взносы добровольно. Но тут есть подвох: взносы хоть и называются добровольными, но вносят их на обязательное пенсионное страхование.

То есть самозанятый пенсионер, который решил покупать себе стаж и баллы в надежде увеличить пенсию, становится участником системы обязательного пенсионного страхования.

А значит, он мало того что отдает государству деньги — по 30 тысяч рублей в год, — так еще и сразу же теряет право на индексацию и доплату до прожиточного минимума.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/pensioner-na-npd/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть