Сравнительная характеристика ооо и ип

Содержание

Что лучше открыть ИП или ООО — основные отличия, плюсы и минусы

Сравнительная характеристика ооо и ип

Начало процветающего бизнеса подразумевает не только составление безупречного бизнес-плана, а также знание тонкостей, при несоблюдении которых бизнес может закончиться не начавшись. Эти тонкости связаны с регистрацией бизнес единицы, а также соблюдении правил ведения торговли и оказании услуг. На некоторые вопросы, связанные с ними, ответим в этой статье.

Прежде всего, важно понимать, что ИП и ООО отличаются тем, что ИП – это физическое лицо, имеющее право на осуществление предпринимательской деятельности, а ООО – юридическое лицо.

Реализация товаров между юридическими лицами и ИП является оптовой торговлей, так же, как и товарные отношения между ООО. А вот реализация от ООО или ИП физическим лицам – розничная торговля.

Розничная торговля ООО или ИП по требованиям законодательства не отличается друг от друга и в большинстве случаев требует использование онлайн касс.

Начнем с самого момента регистрации ИП, или ООО. Конечно, для ИП она значительно проще, ведь требуется подать только заявление и оплатить пошлину.

В отличие от ООО, где не нужно готовить объемный пакет документов, тратиться на нотариуса, да и сумма пошлины гораздо ниже.

Огромный плюс для ИП заключается в том, что ему не нужно искать помещение, которое будет зарегистрировано как юридический адрес (по месту прописки предпринимателя). ООО без юридического адреса не регистрируется.

Почему важно то, что ИП – не юридическое лицо? А тем, что как физическое лицо, ИПшник несет ответственность всем своим имуществом: денежными средствами на расчетных счетах, жильем, и т.д.

Хотя, ИП имеет неприкосновенный список имущества, которое у него не отберут в случае непокрытых обязательств (например, единственное пригодное жилье).

И даже, если поставщики, или заказчики готовы ждать возмещения задолженности перед ними, то это не означает, что расчетные счета в банке неприкосновенны.

Немало случаев, когда налоговая, или приставы снимали денежные средства на покрытие неоплаченных налогов (штрафов, пеней) со всех дебетовых карточек физического лица, зарегистрированного как ИП. И происходит это, как правило, в самый неподходящий момент. Поэтому, это является тем фактом, которым нельзя пренебрегать, а именно – платить налоги вовремя.

А как обстоит дело с неоплаченными налогами и долгами у ООО? Прежде всего, ИФНС отправляет требование на уплату налогов. Требования отправляются не только ООО, но и ИП. То есть, заранее предупреждают и дают время на оплату.

Отправка происходит на юридический адрес или по каналам связи (если оформлен договор с ИФНС на электронный документооборот через систему).

Если же оплата по каким-то причинам не произошла, налоговая направляет в банки, где открыт расчетный счет (счета) организации, решение о приостановлении операций на расчетных счетах, а далее – списывает средства со счета.

В этой статье не буду углубляться в процесс приостановлений и проблем снятий их с расчетных счетов организации. Главное здесь то, что списание будет происходить только со счетов самой организации. Личные счета директора, заместителя директора, учредителей и т.д. неприкосновенны. А вот по долгам ООО отвечает имуществом организации, которое числится на балансе.

Именно по этим причинам, физические лица с большими неоплаченными административными долгами, открывают ООО, а не ИП, со счетов которого эти долги автоматически спишутся.

Плавно перейдем к разнице ведения налогового учета ИП и ООО. На нашем сайте есть статьи про виды налоговой отчетности для ИП. Главное различие ООО и ИП – необязательное ведение бухгалтерского учета для индивидуального предпринимателя.

Конечно, ИП с сотрудниками, или на НДС будет вынуждено вести учет более углубленно, а также сдавать дополнительную отчетность, нежели ИП на спец. режимах налогообложения.

ООО на любых налоговых режимах обязано вести бухгалтерский учет, а также не обойдет стороной сдачу отчетности, связанную с работниками, даже если в ООО числится только один директор, ведь он по факту – работник организации, которому необходимо начислять зарплату, а отсюда вытекает сдача отчетности в ПФР и ИФНС (некоторая из них ежемесячная).

Наряду с явными плюсами в отношении государственных организаций и ИП, есть и значительный минус – фиксированный размер страховых взносов для индивидуальных предпринимателей.

Да, их не нужно самостоятельно рассчитывать, но они должны быть оплачены в любом случае (даже если ИП не ведет деятельности и не имеет прибыли), пока ИП не снят с учета.

Если они не оплачены – будут сняты с расчетных счетов гражданина с начисленными пенями.

А вот с ООО дело обстоит иначе: налоги и взносы платятся, если есть налогооблогаемая база – источник, с которого начисляется налог. То есть, если прибыли нет, либо деятельность не ведется – налог оплачиваться не будет. Взносы не нужно оплачивать, если заработная плата не начисляется. Но сдачу отчетности никто не отменял, даже нулевой.

Перед регистрацией ИП необходимо ознакомиться со списком закрытых для него видов деятельности.

Это касается, в частности, реализации алкогольной продукции, косметической деятельности и тд. В отличие от ИП, такого списка ограничений для ООО нет.

Один из самых важных вопросов – снятие денежных средств с расчетного счета.

Если ИП может снимать денежные средства от выручки, когда ему это необходимо, то обналичить денежные средства с ООО можно только выплатой (перечислением) дивидендов с уплатой НДФЛ.

Если денежные средства ООО снимаются с расчетного счета на зарплату, либо хозяйственные нужды организации, то нужно быть готовым предоставить подтверждающие документы банку.

Если говорить о востребованности на рынке для заключения договоров и последующего сотрудничества, то ООО предпочитают больше контрагентов, нежели ИП. Это обусловлено тем, что большинство ИП не работает с НДС, с коим работают крупные ООО, а также ИП являются последними в цепочке схем обналичивания денег, поэтому налоговые проверки при работе с ними более вероятны.

Необходимо также подчеркнуть, что суммы административных штрафов для ИП меньше, чем для ООО.

ИП или ООО — таблица отличий 2019

Итак, составим сравнительную таблицу плюсов и минусов ООО и ИП:

ОООИП
Регистрация и ликвидация+
Внимание налоговой и банков=
Востребованность на рынке+
Обналичивание денег+
Отчетность+
Наличие юр. Адреса+
Ответственность по обязательствам+
Кредитование банков+
Ограничение по видам деятельности+
Долевое партнерство+
Размер административных штрафов+
Отчетность и налоги при отсутствии деятельности+

Целесообразность регистрации ООО

В каких случаях необходимо открывать ООО, а не ИП?

Ориентируясь на перечисленные плюсы и минусы ООО, следует, что если предприниматель планирует постоянное сотрудничество с крупными организациями, участие в тендерах, то следует открыть ООО. Если же предприниматель уже является ИП, то он может рассчитать необходимость открытия ООО. Необходимо учитывать, что увеличатся издержки и усложнится учет.

Открывать ООО следует также тем предпринимателям, чей вид деятельности требует лицензирования, либо нуждается в долевом партнерстве.

Для ООО увеличивается возможность получения кредитных денежных средств банков, что играет большую роль для расширения бизнеса.

Оптимизация бизнеса: как совмещают ИП и ООО

Некоторые предприниматели сталкиваются с вопросом открытия ООО на НДС, когда уже есть ИП на упрощенке.

Эта схема оптимизации бизнеса выгодна тогда, когда часть товара закупается у физических лиц или других ИП на упрощенке, но рынок сбыта включает ОООшки на НДС.

Конечно, реализовывать безНДСный товар ООО на НДС не выгодно либо покупателю, так как он не примет НДС к вычету, либо продавцу, если он делает скидку, чтобы быть конкурентоспособным. Поэтому со своего ИП продают товар на свой НДСный ООО, устанавливая при этом необходимую цену.

Соответственно, реализация с ИП на ООО будет только на основании товарной накладной (Торг-12). А вот реализация с ООО другим ООО, или ИП на НДС, включает в себя оформление Торг-12 и счет-фактуры.

Можно рассматривать вариант перевода действующего ИП на общую систему налогообложения. Для этого необходимо рассчитать планируемый объем продаж НДСным контрагентам, а также долю поставщиков на НДС.

При совмещении ООО и ИП, нужно распределять расходы относительно систем налогообложения. Закупаемые товары и материалы с НДС – на ООО, чтобы принять НДС к вычету.

Также помните, что открытие ООО несет в себе расходы не только на налоги по виду деятельности, но также на заработную плату, ведь как минимум директор должен быть зарегистрирован и если организация ведет деятельность, должна начисляться заработная плата.

Для уменьшения налогов с фонда оплаты труда, директора можно принять на неполный рабочий день.

Что можно делать при совмещении ООО и ИП, а что нельзя

  • Как сказано выше, одно физическое лицо может быть и ИП, и директором организации.
  • Если директор ООО является ИП, то директором он может работать на полставки.
  • Для оптимизации налогов можно вести бизнес, совмещая ИП и ООО с разными видами налогообложения.
  • Снимать денежные средства с расчетного счета ИП можно, а вот с ООО так просто наличность не снимешь. Если даже они снимались ранее, банк имеет право затребовать все необходимые документы, подтверждающие целевое и обоснованное использование снятых средств.
  • Свободно переводить денежные средства с расчетного счета ООО на ИП тоже нельзя! Только при оплате товара, либо перечислении займа (возврата).
  • Любые товарные отношения должны быть документально подтверждены. Закупить товар на ИП, а потом продать с ООО нельзя.
  • Если ООО не имеет поступлений и реализаций, то налоги не будут начисляться, а директору можно оформить административный отпуск и не начислять ЗП. Если появятся продажи, заработную плату необходимо начислять.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/ip-ooo-ili-vsyo-vmeste-chto-vybrat-v-2019-godu

Ип или ооо – что лучше (наша таблица сравнения на 2019)

Сравнительная характеристика ооо и ип

На первоначальном этапе занятия предпринимательской деятельностью у бизнесмена часто возникает много вопросов. И одним из самых главных является, а что же лучше открыть ИП или ООО. Чтобы дать на него ответ, необходимо провести анализ предполагаемой деятельности.

Сравнительная характеристика ИП и ООО

Для начала каждому предпринимателю необходимо четко представлять для себя, что такое ИП, а что такое ООО. Это две самые распространенные формы упрощённой системы налогообложения.

1. Регистрация и организационные вопросы

ИП – это физическое лицо (тут мы рассмотрели все нюансы статуса). Регистрация простая (заявление, паспорт, ИНН), пошлина – 800 рублей. Предприниматель – это один человек (на 1 человека открыть 2 ИП нельзя).

Важно заметить, что лицо, зарегистрированное в качестве ИП, может стать учредителем ООО как физическое лицо (без учета его статуса) и наоборот. Если лицо является уже учредителем какой-либо фирмы, то он сможет открыть и свое ИП.

ООО – это юридическое лицо.

Регистрация связана с большим объемом документов (документ об учреждении организации, договор об учреждении ООО, заявление, устав, ксерокопии паспортов и ИНН учредителей организации); пошлина – 4000 рублей.

Необходимость внесения в течение 4 месяцев уставного капитала в сумме 10000 рублей.Обязательно наличие юридического адреса.Учредитель может быть как один, так и несколько.

2. Виды деятельности и ОКВЭД

Обязательно внимательно отнеситесь к выбору кода ОКВЭД. Этот момент является очень важным при решении вопроса выбор статуса предпринимателя.

То есть, если вы выбрали один из запрещенных для ИП видов деятельности, то вам необходимо зарегистрировать исключительно ООО.

3. Налоговые режимы, отчетность

ИП могут работать на ОСН, УСН (освобождается от уплаты НДФЛ, НДС), ПСН, ЕНВД, ЕСН. Обязательная уплата страховых взносов, даже если деятельность не ведется.

Почти на каждом налоговом режиме можно уменьшить сумму исчисленного налога на 100% перечисленных фиксированных платежей. Отчетность подается согласно выбранному режиму налогообложения. Бизнесмен может и сам вести свою отчетность и сдавать ее.

На сегодня существует множество интернет-ресурсов, которые способны эту задачу облегчить.

ООО могут работать на ОСН, УСН (освобождаются от уплаты налога на прибыль и имущество, НДС), ЕНВД, ЕСН. Если нет работников, имущества, деятельность не ведется, то оплата не требуется. Сумма налога может быть уменьшена только на 50% от суммы уплаченных страховых взносов. Кроме налоговой отчетности, обязательна сдача бухгалтерской отчетности. Без бухгалтера в организации не обойтись.

Размер налогов и в том, и в другом случае зависит от режима налогообложения, а не от организационно-правовой формы. Одним нюансом, связанным с этим вопросом является условие сотрудничества с субъектом бизнеса, который находится на общей системе налогообложения и является плательщиком НДС.

При равных условиях цены и качества бизнес выберет для сотрудничества субъекта НДС, так как в его интересах сделать возврат указанного налога.

4. Получение прибыли, инвестиции, престиж

ИП – свободно распоряжается своими деньгами, уплата дополнительных взносов не предусмотрена. Может осуществлять деятельность без наемных сотрудников. Может работать на всей территории РФ. Привлекать инвестиции в чистом виде нельзя (можно брать кредит или займ). Наличие печати и расчетного счета не обязательно.

ООО – прибыль можно получить в виде зарплаты (лицо должно быть включено в штат) или дивидендов (согласно распределению средств) с уплатой дополнительных взносов.

В качестве работодателя автоматически становится на учет. Имеют право открывать филиалы и представительства.

Можно привлекать инвесторов, однако в этом случае может возникнуть необходимость определения доли в уставном фонде. Обязательно наличие печати и расчетного счета.

5. Льготные условия

Для вновь зарегистрированных ИП предусмотрена нулевая ставка при занятии определенными видами деятельности в научной, социальной, производственной сферах, а также при оказании услуг населению. Это также может быть плюсом, если вы еще взвешиваете принятие решения. Читайте подробнее про налоговые каникулы для ИП.

6. Ликвидация

ИП — продать бизнес как таковой нельзя. Процесс закрытия более простой, дешевый и быстрый. Пошлина – 160 рублей. Обо всех тонкостях ликвидации ИП мы рассказали в указанной статье для вас.

ООО – можно продать или перерегистрировать на других учредителей. Процесс более сложный.

7. Ответственность ИП и ООО

Одним из существенных отличий являются различия организационных форм в части ответственности по обязательствам.

ИП. Даже в самом определении уже речь идет о деятельности, которая ведется бизнесменом на свой собственный риск. И ответственность он также несет всем своим имуществом, кроме того, на которое по закону не может быть наложено взыскание. Даже после закрытия предпринимательства долги переходят как на физическое лицо.

ООО. Отвечают по обязательствам только в пределах имущества организации. ГК РФ предусмотрено, что организации не отвечают по обязательствам учредителей, а последние, в свою очередь, не отвечают по обязательствам обществ.

Но может быть предусмотрена и субсидиарная ответственность.

Эта дополнительная мера ответственности должника, к которой прибегают контролирующие указанного должника лица или его руководители при ситуации, когда последние несут ответственность по его обязательствам.

Также сумма штрафов гораздо выше, ответственности гораздо больше. В частности, в случае нарушений, ответственность будет нести не только сама организация, но и ее должностные лица.

Рассмотрим на примере, если ИП допустило долги в бюджет или не выплатило кредит, то соответствующие органы могут обратиться в суд о взыскании с вас задолженности.

Решение суда будет выполнять исполнительная служба и взыскивать личные денежные средства и имущество должника – ИП (кроме подлежащего исключению из взыскания). Такие же неприятности с организацией принесут хлопоты только самой организации и могут вызвать ее закрытие.

Участники несут ответственность только в пределах уставного капитала. Имущества учредителей это не коснется.

Для каких видовдеятельности рекомендуется ИП

Обязательно внимательно отнеситесь к выбору кода ОКВЭД. Так этот момент является очень важным при решении вопроса при выборе ИП или ООО.

Для ИП виды деятельности делятся на:

  • Обычные – услуги (юридические, бухгалтерские, посреднические), репетиторство, аренда недвижимости, творчество, сфера рекламы и др.
  • Требующие лицензирования или специальных разрешений – оказание услуг связи, теле- и радиовещания; частная детективная и охранная деятельность; образовательная; деятельность, связанная с отходами І-ІV классов опасности.
  • Запрещенные – производство, оптовая и розничная торговля алкоголем; бизнес в сфере авиационной и военной деятельности; торговля оружием и все, что связано с этим; частная охранная деятельность; деятельность, связанная с оборотом наркотических и психотропных веществ; деятельность инвестиционных фондов; трудоустройство граждан России за границей; деятельность, подлежащая осуществлению только органами государственной и местной власти.

То есть, если вы выбрали один из запрещенных для ИП видов деятельности, то вам необходимо зарегистрировать исключительно ООО.

Какие виды деятельности лучше для ИП

Проведем анализ самых востребованных видов деятельности и разберем те, где выгоднее и проще регистрировать ИП:

  • если вы фрилансер, и ваши клиенты – это частные лица или небольшие фирмы. Регистрацию все равно необходимо пройти, если вы решили серьезно заняться этим видом деятельности. Ведь не все готовы работать с фрилансерами без ИП.
  • ремонт/настройка компьютеров – если пока вы собираетесь заниматься этим делом самостоятельно или у вас будет работать пара знакомых друзей. При увеличении штата – организационную систему также надо будет сменить;
  • если вы оказываете образовательные услуги, репетиторство, мастер-классы – здесь необходимо ориентироваться на количество людей в штате и кто будет вашими клиентами. Вообще, ИП лучше выбрать для всей сферы услуг. Т.е., например, парикмахерская на ИП – это идеальный вариант;
  • ИП или ООО для торговли (интернет-магазина). Если дело пока ограничивается наличием странички в социальных сетях и начинающим сайтом, то лучше открыть ИП. Однако если вы собираетесь инвестировать денежные средства в раскрутку более серьезного бизнеса, то регистрируйте сразу ООО. Заметим, что интернет-магазины не могут находиться на системе ЕНВД.
  • Розничная торговля через магазин. Никто не запрещает иметь небольшой продуктовый магазинчик и зарегистрировать его на ИП. Поставщиков себе вы найдете в любом случае. В будущем, если ваш бизнес получит развитие до уровня супермаркета, то без ООО вы не обойдетесь.
  • Для небольшого кафе, в котором будет отсутствовать продажа алкогольных напитков, отлично подойдет ИП.

Для каких видов деятельности рекомендуется ООО

1) для видов деятельности, которые запрещены для ИП.

2) ресторанный бизнес – чаще регистрируется ООО, так как здесь обычно осуществляется продажа спиртных напитков, которая, как указывалось выше, для ИП запрещена. На сегодняшний день распространена такая практика, при которой используют две формы организации: ИП регистрируют для, например, осуществления торговли продуктами, а организацию регистрируют для торговли алкоголем.

3) проведение различного рода развлекательных мероприятий. Скорее всего, этот вид деятельности будет связан с большим штатом. Ведь вам понадобятся аниматоры, ведущие, музыканты, администраторы.

Также может возникнуть потребность заключать договора найма или аренды помещений.

Солидные средние и крупные компании могут не захотеть организовывать серьезные мероприятия у ИП, а захотят также иметь дело с достойным исполнителем заказа.

4) ИТ-компания. Здесь само название говорит за себя. Для серьезного ведения бизнеса организовывайте сразу общество.

5) Розничная торговля, при которой вы не только будете  осуществлять сделки пропродаже товаров, но и производить поставки для организаций, участвовать в торгах и тендерах и т.д.

6) Стоматологические услуги. Росздравнадзором установлено, что такие услуги может оказывать только врач-предприниматель с личным дипломом и сертификатом. Других специалистов нанимать нельзя. Поэтому в этом случае необходимо оформлять ИП. А вот если вы хотите, оценив рынок, выйти на более высокий уровень, то оформляйте сразу ООО, так как процесс открытия и регистрации клиники очень долгий.

Выбрать ОО или ИП решать, конечно же, вам необходимо самостоятельно.Общим советом здесь может являться только то, что, если однозначное решение еще не принято, то оформите ИП. Со временем, развитие вашего бизнеса само приведет квас к созданию организации. А в законодательстве РФ нет никаких ограничений, чтобы закрыть свое ИП и открыть ООО. Успехов!

Источник: https://BiznesoGoliks.ru/ip-ili-ooo/

Ип или ооо, что лучше открыть, сравнительная таблица

Сравнительная характеристика ооо и ип

05 июня 2020

26655

1С-Старт

Вопрос о выборе формата своего бизнеса решить непросто. Дискутировать про ИП или ООО (что лучше и выгоднее) можно бесконечно, приводя всё новые и новые доводы. Главное, в этих спорах не упустить из виду важные моменты, и не придать излишней значимости не особо важным.

Например, одним из доводов в пользу регистрации индивидуального предпринимателя называют невысокий размер пошлины – всего 800 рублей против 4 000 рублей за регистрацию ООО. Казалось бы, разница в целых пять раз, и это имеет значение! Но с другой стороны, регистрационные затраты на старте бизнеса надо оплатить всего один раз. Да и не такие это суммы, чтобы считать их существенными.

А теперь возьмем критерий, который считают недостатком регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, – обязательные страховые взносы. В 2020 году минимальный размер взносов за себя составляет 40 874 рублей или 3 407 рублей в месяц.

Конечно, обязанность платить эти суммы даже при отсутствии дохода никому не нравится. Но ведь взносы идут на финансирование будущей пенсии предпринимателя и на его медицинское обслуживание.

Кроме того, на всех системах налогообложения, кроме ПСН, уплаченные суммы взносов уменьшают рассчитанный налог.

Можно сказать, что ни одну особенность правовой формы предпринимателя или организации не стоит считать однозначно плохой или хорошей. Называть их минусами или плюсами можно лишь условно.

Если вас интересует, как решают вопрос: «ИП или ООО – что лучше?» – другие начинающие предприниматели, то вот официальная статистика ФНС. По состоянию на 31 мая 2020 года в государственных реестрах числятся:

  • 3 643 847 обществ с ограниченной ответственностью;
  • 4 023 438 индивидуальных предпринимателей.

Как видим, в вопросе, что лучше открывать, явного фаворита нет. Однако, если вы раньше никогда этой темой не интересовались, то можете не знать про то, что надо обязательно учитывать в своём выборе. Про самые главные плюсы и минусы ООО и ИП мы уже рассказывали, а здесь хотим показать все важные отличия очень наглядно – в виде таблиц.

Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО

Индивидуальный предпринимательОбщество с ограниченной ответственностью
После регистрации в налоговой инспекции ИП сохраняет свой статус физического лица, от имени которого он выступает во всех сделках. По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию.При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо. Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию.
ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников. Два и более ИП на одного человека открыть невозможно.Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц – и физических, и юридических. Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется.
Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя.Доходы, которые заработала организация, являются её активом. Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов.
Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового.Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё – фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности.
Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя.Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны.

Сравнительная таблица – плюсы и минусы ИП

ПлюсыМинусы
Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами.Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.
Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП.Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.
Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет.Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.
Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера.В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.
Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц.Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2020 году это минимум 40 874 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию.
Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору).Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.
Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов.Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

Сравнительная таблица – плюсы и минусы ООО

ПлюсыМинусы
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/ooo-ili-ip-chto-vybrat

Ип и ооо – что лучше выбрать, отличия, плюсы и минусы

Сравнительная характеристика ооо и ип

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин.

Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП.

Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом.

Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб.

, и двое из партнеров внесли по 50 000,  а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при ании учредитель обладает процентом от общего числа , равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое  прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней.

В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие  документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета.

Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут с помощью пошагового мастера. 

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб.

, но вместо «живых» денег вполне можно  использовать ценные бумаги, иное имущество.

Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика  (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО.

Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб.

, а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между  учредителями.

Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО),  выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет.

Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам,  при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением онлайн-сервисов процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников  не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС.

 А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Подготовьте документы для регистрации бизнеса и откройте расчетный счет в одном месте
Подробности

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять  деятельность ломбардов и быть туроператором.  Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года  ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП  могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета.

А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы.

Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.  

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО».

Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании.

С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств. 

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.  

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто  подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна  проверка налоговых органов.

А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс.

Впрочем, размер госпошлины такой же,  как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО  возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю.  Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).  

Итого

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. – Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста».

Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно.

Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

Источник: https://kontur.ru/articles/399

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.